建筑行業(yè)，假如公司開(kāi)票100萬(wàn)出去然后收到了工程款，按照10%的增值稅率，就要交10萬(wàn)的稅。然后進(jìn)項(xiàng)抵扣額是：100萬(wàn)＊16%－100萬(wàn)＊10%＝6萬(wàn)。如果公司購(gòu)買材料的專票來(lái)抵扣增值稅，材料商提供的發(fā)票是6%的稅點(diǎn)，那么就要開(kāi)發(fā)票：6萬(wàn)／6%＝36萬(wàn)。這樣子買材料開(kāi)票一共花了36萬(wàn)，但如果不開(kāi)票同樣買那么多材料只需要約36／（1+6%）＝33.96萬(wàn)。開(kāi)票需要多花36萬(wàn)－33.96萬(wàn)＝2.04萬(wàn)。開(kāi)票買材料多花2.04萬(wàn)但可以抵扣6萬(wàn)的增值稅。節(jié)約了6萬(wàn)－2.04=3.96萬(wàn)。相當(dāng)于只要交增值稅10萬(wàn)－3.96＝6.04萬(wàn)。增值稅率大概6%。

姬老師

職稱： ,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-07-12 14:02

請(qǐng)問(wèn)老師我算的對(duì)不對(duì)？

姬老師解答

2018-07-12 15:13

材料的稅率6%？開(kāi)票100萬(wàn)應(yīng)注意是含稅還是不含稅，如果不開(kāi)票你的材料按什么進(jìn)帳

姬老師解答

2018-07-12 15:13

白條進(jìn)賬所得稅是不能抵扣的

姬老師解答

2018-07-12 15:14

沒(méi)看懂你的進(jìn)項(xiàng)抵扣額什么意思怎么算

何小姐追問(wèn)

2018-07-12 20:03

100萬(wàn)是含稅

何小姐追問(wèn)

2018-07-12 20:03

之前材料沒(méi)開(kāi)票都沒(méi)進(jìn)賬

姬老師解答

2018-07-12 20:29

那你的銷項(xiàng)應(yīng)該是100/（1+10%）*10%

姬老師解答

2018-07-12 20:30

你那6萬(wàn)是什么？？

何小姐追問(wèn)

2018-07-13 10:15

銷項(xiàng)是10？那怎么抵扣

何小姐追問(wèn)

2018-07-13 22:39

那如果做進(jìn)項(xiàng)抵扣。交10%的稅也太高了吧

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