建筑行業(yè)，假如公司開票100萬出去然后收到了工程款，按照10%的增值稅率，就要交10萬的稅。然后進項抵扣額是：100萬＊16%－100萬＊10%＝6萬。如果公司購買材料的專票來抵扣增值稅，材料商提供的發(fā)票是6%的稅點，那么就要開發(fā)票：6萬／6%＝36萬。這樣子買材料開票一共花了36萬，但如果不開票同樣買那么多材料只需要約36／（1+6%）＝33.96萬。開票需要多花36萬－33.96萬＝2.04萬。開票買材料多花2.04萬但可以抵扣6萬的增值稅。節(jié)約了6萬－2.04=3.96萬。相當于只要交增值稅10萬－3.96＝6.04萬。增值稅率大概6%。

姬老師

職稱： ,中級會計師

2018-07-12 14:02

請問老師我算的對不對？

姬老師解答

2018-07-12 15:13

材料的稅率6%？開票100萬應注意是含稅還是不含稅，如果不開票你的材料按什么進帳

姬老師解答

2018-07-12 15:13

白條進賬所得稅是不能抵扣的

姬老師解答

2018-07-12 15:14

沒看懂你的進項抵扣額什么意思怎么算

何小姐追問

2018-07-12 20:03

100萬是含稅

何小姐追問

2018-07-12 20:03

之前材料沒開票都沒進賬

姬老師解答

2018-07-12 20:29

那你的銷項應該是100/（1+10%）*10%

姬老師解答

2018-07-12 20:30

你那6萬是什么？？

何小姐追問

2018-07-13 10:15

銷項是10？那怎么抵扣

何小姐追問

2018-07-13 22:39

那如果做進項抵扣。交10%的稅也太高了吧

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