第一季度利潤總額-50萬，第二季度利潤總額200萬，上半年利潤總額合計為150萬元，現(xiàn)要預(yù)繳企業(yè)所得稅37.5萬元。在第二季度申報表如何填寫，在第二季申報表里填完數(shù)據(jù)后，第11行次”應(yīng)納所得稅額為50萬元，請問老師：第一季度虧損的50萬元，應(yīng)在哪里填寫后，才能變得第二季度申報表里應(yīng)納所得稅額為37.5萬元？

答： 你好，你當(dāng)?shù)丶径壬陥蟊硎潜酒诮痤~，本年累計兩欄的 還是只有本年累計一欄的

第一個季度利潤總額100萬，應(yīng)納所得稅額=100萬*5%=5萬，利潤表利潤總額本年累計數(shù)是100萬第二季度利潤總額是虧損的 為-10萬，那利潤表利潤總額本年累計數(shù)變?yōu)?0萬，90萬*0.05=45000，因為第一季度已經(jīng)預(yù)繳所得稅5萬，那豈不是第二季度要退我5000元稅款了？？？？？

答： 你好，季度預(yù)交嫉是不退的，要退是第二年的匯算清繳的時候退

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師你好，企業(yè)所得稅季度預(yù)交時，如果第一季度利潤100，第二季度利潤150，我能不能在第一季度預(yù)交時利潤總額填50按50交納所得稅，第二季度填200按200交納所得稅，這樣把第一季度應(yīng)預(yù)繳的部分所得稅調(diào)到第二季度在交可以么？

答： 但是最終的本年累計的利潤總額是一樣的，只是人為的把應(yīng)預(yù)交的所得稅往后推，推延納稅時間。因為是預(yù)交，只要最終按本年累計利潤總額交夠就行了吧？