Luck Fairy 追問

2018-07-11 17:33

這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2018-07-11 17:34

你好，轉(zhuǎn)出借方是費用，而不是進項稅額的

Luck Fairy 追問

2018-07-11 17:38

不是，這個進項稅我只是認證而已，不打算抵扣

鄒老師 解答

2018-07-11 19:27

你好，不抵扣轉(zhuǎn)出分錄是 
借：管理費用——業(yè)務(wù)招待費       貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

Luck Fairy 追問

2018-07-11 19:35

可是我們6月份還沒不入帳，7月再入帳的喔

鄒老師 解答

2018-07-11 19:37

你好，認證了就需要計入進項稅額，否則賬面進項稅額就會與你申報表不一致的 
借；應(yīng)交稅費（進項稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目

Luck Fairy 追問

2018-07-11 19:40

那7月份又如何做賬？

鄒老師 解答

2018-07-11 19:41

你好 
借；管理費用  貸；應(yīng)付賬款等科目（不含稅部分） 
借：管理費用——業(yè)務(wù)招待費 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）（稅額部分）

Luck Fairy 追問

2018-07-11 19:45

進項轉(zhuǎn)出不是在6月的賬上才對嗎？

鄒老師 解答

2018-07-11 19:47

你好，是你做進項轉(zhuǎn)出申報的月份才做轉(zhuǎn)出分錄的

Luck Fairy 追問

2018-07-11 19:49

我6月認證了這張發(fā)票，然后7月申報6月增值稅的時候做了進項轉(zhuǎn)出喔

鄒老師 解答

2018-07-11 19:50

你好，那就把轉(zhuǎn)出分錄放在6月份就是了

Luck Fairy 追問

2018-07-11 19:52

那6月要怎么做賬，7月怎么做呢？

鄒老師 解答

2018-07-11 19:52

你好 
6月份 
借；應(yīng)交稅費（進項稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目 
借：管理費用——業(yè)務(wù)招待費 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）（稅額部分） 
7月份 借；管理費用 貸；應(yīng)付賬款等科目（不含稅部分）