微信用戶 追問

2018-07-10 21:37

只是我們做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，開票系統(tǒng) 
開具紅字信息對(duì)方開具紅字發(fā)票， 
我們?cè)趺促~務(wù)處理

鄒老師 解答

2018-07-10 21:48

你好，應(yīng)當(dāng)按銷項(xiàng)負(fù)數(shù)處理，而不是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的  
借；主營業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  貸；應(yīng)收賬款等科目

微信用戶 追問

2018-07-10 21:54

不對(duì) 
我是收到費(fèi)用發(fā)票，認(rèn)證抵扣， 
現(xiàn)在發(fā)票退回，對(duì)方開具紅字發(fā)票，這個(gè)發(fā)票跨年了 
我去年分錄是借管理費(fèi)用 
借進(jìn)項(xiàng)稅金貸銀行存款，現(xiàn)在 
發(fā)票退回怎么做賬務(wù)處理

鄒老師 解答

2018-07-10 21:56

你好，借；銀行存款   貸；管理費(fèi)用   應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）

微信用戶 追問

2018-07-10 21:58

不對(duì)吧，管理費(fèi)用損益類跨年不是 
通過以前年度損益調(diào)整科目嗎

鄒老師 解答

2018-07-10 22:00

你好，開具負(fù)數(shù)發(fā)票是當(dāng)年，而不是以前年度，應(yīng)當(dāng)按管理費(fèi)用核算，而不是以前年度損益調(diào)整的

微信用戶 追問

2018-07-10 22:01

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么賬務(wù)處理

鄒老師 解答

2018-07-10 22:05

你好 
借：管理費(fèi)用等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款