蔣老師 解答

2018-07-09 15:16

你好，計提6月份工資，那么計提社保也是計提6月份的。

徐徐 追問

2018-07-09 15:24

老師 計提工資不是月末計提么   計提6月份社保時  6月份社保已經(jīng)申報繳納了  這樣計提還有什么意義？

蔣老師 解答

2018-07-09 15:25

繳納和計提是分別獨立的步驟，你該計提計提，該繳納繳納，這樣賬務(wù)才能平呢

徐徐 追問

2018-07-09 15:26

我們這里是比如現(xiàn)在7月份  這個發(fā)放6月份工資 申報6月份個稅  但是算6月份工資時扣7月份社保  申報繳納的也是7月社保  這樣解釋不通呀？

徐徐 追問

2018-07-09 15:41

按照老師的意思   社保是先公司墊款繳納  然后下月計算工資時再扣回    
假如 一、計提工資時   借：管理費用-工資  2000 
                                               -社保   600 
                               貸：應(yīng)付職工薪酬-工資2000 
                                                          -社保600 
     二、發(fā)放工資時  借：應(yīng)付職工薪酬-工資 2000 
                                     貸：銀存   1700 
                                           其他應(yīng)付款-社保個人部分300    我覺得這里應(yīng)該是其他應(yīng)收款-社保個人部分 
   三、繳納社保  個稅時  借：應(yīng)付職工薪酬-社保 600 
                                            其他應(yīng)付款-社保  300 
                                           應(yīng)付稅費-個人所得稅  ** 
                                            貸：銀存   900      
這個工資的分錄是正確的么？

蔣老師 解答

2018-07-09 15:45

是的，這樣是正確的，這不就平了嗎

蔣老師 解答

2018-07-09 15:46

你不需要考慮是幾月份幾月份，畢竟你做賬的時候只能手頭有哪些原是憑據(jù)就只能做這些。