Love@0927姈 追問

2018-07-09 14:43

老師您好：1.付款： 借 預(yù)付賬款-保險公司名冊稱 貸：銀行存款  2.收到發(fā)票 ：借：管理費用-保險費  貸：預(yù)付賬款-寶信公司名稱。這樣我全部進管理費用了。那每月攤銷，老師寫的不是很明白。直接寫每月攤銷是不是預(yù)付賬款是每個月來抵消之前一次傅的款是嗎？

宋生老師 解答

2018-07-09 14:48

你好！不是的。是預(yù)付的時候把發(fā)貼進去。每個月攤銷的時候，只把這個月的攤銷額計入管理費用。

Love@0927姈 追問

2018-07-09 15:02

老師我這樣寫：1.我憑銀行付款回單記錄：借：預(yù)付賬款-中國人民保險公司 6140.45貸：銀行存款6140.45 
2.我拿到人民保險公司給的專用發(fā)票：借：管理費用-保險費用 5792.87 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額347.58 
 貸：預(yù)付賬款-中國人民保險公司 6140.45.這樣就等于平了。那如果我第二步不這么做的話，按每個月分?jǐn)偟脑挵幢ｋU費5792.87來分?jǐn)?。該怎么做分錄？你說把預(yù)付的時候發(fā)票貼進去不是很明白

宋生老師 解答

2018-07-09 15:04

您好！你這樣是一次計入了費用了。也行，問題不大，只是不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制。

Love@0927姈 追問

2018-07-09 15:12

是呀，我的意思是，我拿到發(fā)票按上面的金額怎么來分?jǐn)?？借：管理費用-保險費用5792.87/12=482.74（6月） 
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 347.58  借方還需要寫那個科目才能使  貸：預(yù)付賬款-中國人民保險公司6140.45 這個分錄借貸相等啊？后續(xù)每個月分?jǐn)偅?/p>

宋生老師 解答

2018-07-09 15:13

你好！你這個就不用分?jǐn)偟摹?nbsp;
你如果要分?jǐn)?。就要紅字沖減第一個分錄。借：預(yù)付賬款-中國人民保險公司 -6140.45貸：銀行存款-6140.45 
然后借借：預(yù)付賬款-保險費用 5792.87 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額347.58 
貸：銀行存款 
最后每個月分?jǐn)偅韫芾碣M用 貸預(yù)付賬款。

Love@0927姈 追問

2018-07-09 15:42

老師這樣寫是吧，還是就是代收的車船稅210元。盡然沒有票的。只是在發(fā)票備注里面?zhèn)渥⒘诉@筆錢。

宋生老師 解答

2018-07-09 15:44

你好！可以是可以，只是不規(guī)范。