Love@0927姈 追問(wèn)

2018-07-09 14:43

老師您好：1.付款： 借 預(yù)付賬款-保險(xiǎn)公司名冊(cè)稱(chēng) 貸：銀行存款  2.收到發(fā)票 ：借：管理費(fèi)用-保險(xiǎn)費(fèi)  貸：預(yù)付賬款-寶信公司名稱(chēng)。這樣我全部進(jìn)管理費(fèi)用了。那每月攤銷(xiāo)，老師寫(xiě)的不是很明白。直接寫(xiě)每月攤銷(xiāo)是不是預(yù)付賬款是每個(gè)月來(lái)抵消之前一次傅的款是嗎？

宋生老師 解答

2018-07-09 14:48

你好！不是的。是預(yù)付的時(shí)候把發(fā)貼進(jìn)去。每個(gè)月攤銷(xiāo)的時(shí)候，只把這個(gè)月的攤銷(xiāo)額計(jì)入管理費(fèi)用。

Love@0927姈 追問(wèn)

2018-07-09 15:02

老師我這樣寫(xiě)：1.我憑銀行付款回單記錄：借：預(yù)付賬款-中國(guó)人民保險(xiǎn)公司 6140.45貸：銀行存款6140.45 
2.我拿到人民保險(xiǎn)公司給的專(zhuān)用發(fā)票：借：管理費(fèi)用-保險(xiǎn)費(fèi)用 5792.87 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額347.58 
 貸：預(yù)付賬款-中國(guó)人民保險(xiǎn)公司 6140.45.這樣就等于平了。那如果我第二步不這么做的話(huà)，按每個(gè)月分?jǐn)偟脑?huà)按保險(xiǎn)費(fèi)5792.87來(lái)分?jǐn)偂Ｔ撛趺醋龇咒?？你說(shuō)把預(yù)付的時(shí)候發(fā)票貼進(jìn)去不是很明白

宋生老師 解答

2018-07-09 15:04

您好！你這樣是一次計(jì)入了費(fèi)用了。也行，問(wèn)題不大，只是不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制。

Love@0927姈 追問(wèn)

2018-07-09 15:12

是呀，我的意思是，我拿到發(fā)票按上面的金額怎么來(lái)分?jǐn)?？借：管理費(fèi)用-保險(xiǎn)費(fèi)用5792.87/12=482.74（6月） 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 347.58  借方還需要寫(xiě)那個(gè)科目才能使  貸：預(yù)付賬款-中國(guó)人民保險(xiǎn)公司6140.45 這個(gè)分錄借貸相等?。亢罄m(xù)每個(gè)月分?jǐn)偅?/p>

宋生老師 解答

2018-07-09 15:13

你好！你這個(gè)就不用分?jǐn)偟摹?nbsp;
你如果要分?jǐn)偂＞鸵t字沖減第一個(gè)分錄。借：預(yù)付賬款-中國(guó)人民保險(xiǎn)公司 -6140.45貸：銀行存款-6140.45 
然后借借：預(yù)付賬款-保險(xiǎn)費(fèi)用 5792.87 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額347.58 
貸：銀行存款 
最后每個(gè)月分?jǐn)?，借管理費(fèi)用 貸預(yù)付賬款。

Love@0927姈 追問(wèn)

2018-07-09 15:42

老師這樣寫(xiě)是吧，還是就是代收的車(chē)船稅210元。盡然沒(méi)有票的。只是在發(fā)票備注里面?zhèn)渥⒘诉@筆錢(qián)。

宋生老師 解答

2018-07-09 15:44

你好！可以是可以，只是不規(guī)范。