DQ 追問

2018-07-09 12:12

那交的房租押金，通過其他應(yīng)收款嗎？那一次性支付半年的房租，應(yīng)計入什么科目呢？

鄒老師 解答

2018-07-09 12:59

你好，押金通過其他應(yīng)收款核算，半年的房租通過待攤費用核算

DQ 追問

2018-07-09 13:29

半年房租未取得增值稅發(fā)票，能不能做：借 預(yù)付賬款  貸 銀行存款，每月攤銷借：管理費用 貸 預(yù)付賬款？拿到發(fā)票后怎么處理呢？

鄒老師 解答

2018-07-09 13:30

你好，如果沒有取得發(fā)票，可以計入預(yù)付賬款 
取得發(fā)票  借；待攤費用   貸；預(yù)付賬款

DQ 追問

2018-07-09 13:30

攤銷的時候從什么時候開始？下月開始還是拿到發(fā)票才開始？

鄒老師 解答

2018-07-09 13:31

你好，從房租受益月份開始攤銷

DQ 追問

2018-07-09 13:32

如果受益月還沒有拿到發(fā)票，怎么做呢？

鄒老師 解答

2018-07-09 13:35

你好，暫時補(bǔ)攤銷，取得發(fā)票補(bǔ)攤銷

DQ 追問

2018-07-09 13:37

喔，也就是我現(xiàn)在做預(yù)付款，什么時候取得發(fā)票什么時候才攤銷？ 
到時候取得發(fā)票，借 待攤費用 貸 預(yù)付賬款   攤銷時 借管理費用  貸 待攤費用，對不對？

鄒老師 解答

2018-07-09 13:38

你好，是的，是這樣處理