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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2018-07-09 11:18

你好，你可以參考一下這個分錄 
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
月頭繳納時會計(jì)分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
    其他應(yīng)收款--社會保險(xiǎn)費(fèi)（個人部分）279 
貸：銀行存款 995 
月底計(jì)提會計(jì)分錄為： 
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
   貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 
個人部分從工資中扣回時，會計(jì)分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 
  貸：其他應(yīng)收款--社會保險(xiǎn)費(fèi)（個人部分）279 
  應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 0 
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221

風(fēng)雨兼程 追問

2018-07-09 11:25

老師你看下我這個分錄，對嗎？

鄒老師 解答

2018-07-09 13:13

你好，形式上是這樣 
但是具體數(shù)據(jù)是否正確，需要與你單位工資表比較才知道是否正確的

上傳圖片 ?
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你好，你可以參考一下這個分錄 舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時會計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 其他應(yīng)收款--社會保險(xiǎn)費(fèi)（個人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計(jì)提會計(jì)分錄為： 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時，會計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 貸：其他應(yīng)收款--社會保險(xiǎn)費(fèi)（個人部分）279 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221
2018-07-09 11:18:09
分錄參考這個
2019-08-30 12:41:53
1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2017-08-16 18:07:47
按圖片這個做就可以
2019-04-19 16:49:55
你好！ 1計(jì)提時 借 管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用等 貸 應(yīng)付職工薪酬 2發(fā)放時 借 應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款-代扣社保 應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅 銀行存款或現(xiàn)金 3交個稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅 貸 銀行存款 4交社保 借 管理費(fèi)用-社保 其他應(yīng)收款-代扣社保 貸：銀行存款
2018-03-25 20:59:31
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