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送心意

佟老師

職稱稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-07-08 21:20

補(bǔ)繳企業(yè)所得稅跟未分配利潤(rùn)有什么關(guān)系,你計(jì)提公司年底計(jì)提法定盈余公積金和任意盈余公積金之后,繳納所得稅是銀行付款

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補(bǔ)繳企業(yè)所得稅跟未分配利潤(rùn)有什么關(guān)系,你計(jì)提公司年底計(jì)提法定盈余公積金和任意盈余公積金之后,繳納所得稅是銀行付款
2018-07-08 21:20:23
這個(gè)就是按按以前的凈利潤(rùn)提取,再按后面的凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整計(jì)提數(shù)
2024-06-06 10:30:41
您好 2020補(bǔ)繳所得稅后,調(diào)整完法定盈余公積金,可以直接再補(bǔ)上結(jié)轉(zhuǎn)分錄
2020-06-10 10:01:03
你好,是的,是這樣做分錄
2019-01-05 09:59:45
盈余公積處理原則 1.基于應(yīng)納稅所得額:盈余公積的計(jì)提通常是基于公司的會(huì)計(jì)凈利潤(rùn),而非匯算清繳后的應(yīng)納稅所得額。但在某些情況下,如果稅法或相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有特別規(guī)定,可能需要根據(jù)匯算清繳后的應(yīng)納稅所得額進(jìn)行調(diào)整。 2.不影響已計(jì)提的盈余公積:通常情況下,匯算清繳補(bǔ)計(jì)提的所得稅不會(huì)直接影響之前已經(jīng)按照凈利潤(rùn)計(jì)提的法定盈余公積金。因?yàn)橛喙e是基于公司的歷史凈利潤(rùn)累積而來(lái),與當(dāng)期的所得稅調(diào)整無(wú)直接關(guān)聯(lián)。 會(huì)計(jì)分錄示例 假設(shè)企業(yè)23年度已經(jīng)按照凈利潤(rùn)計(jì)提了法定盈余公積金,現(xiàn)在進(jìn)行匯算清繳并補(bǔ)計(jì)提所得稅2500元,以下是相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄: 1.補(bǔ)計(jì)提所得稅借:未分配利潤(rùn) 2500元貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 2500元 這個(gè)分錄反映了企業(yè)因匯算清繳而需要補(bǔ)計(jì)提的所得稅。 1.繳納所得稅 當(dāng)企業(yè)實(shí)際支付這2500元所得稅時(shí): 復(fù)制代碼 借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 2500元 貸:銀行存款 2500元 這個(gè)分錄反映了企業(yè)實(shí)際支付所得稅的情況。 1.盈余公積處理 由于盈余公積是基于公司的歷史凈利潤(rùn)累積而來(lái),與當(dāng)期的所得稅調(diào)整無(wú)直接關(guān)聯(lián),因此在此情況下不需要對(duì)盈余公積進(jìn)行額外的會(huì)計(jì)分錄。
2024-06-06 10:41:30
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