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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2018-07-07 15:26

您好,計提時,借:管理費用-工資等科目,貸;應(yīng)付職工薪酬-工資,發(fā)工資時,借:應(yīng)付職工薪酬-工資,貸:現(xiàn)金或者銀行存款,交社保時,借;應(yīng)付職工薪酬-社保,貸:現(xiàn)金或者銀行存款,計提社保時,借:管理費用-社保等科目,貸;應(yīng)付職工薪酬-社保。

Sailings 追問

2018-07-07 15:34

老師,能舉個例子說明嗎?就是整個計提到交社保,公司部分社保跟個人部分社保都是公司交

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 15:36

您好,比如職工工資是3000元,個人社保是240元,公司社保是600元,則計提工資時,借:管理費用-工資等科目,3000貸;應(yīng)付職工薪酬-工資,3000,發(fā)工資時,借:應(yīng)付職工薪酬-工資,3000,貸:現(xiàn)金或者銀行存款,3000。交社保時,借;應(yīng)付職工薪酬-社保,840,貸:現(xiàn)金或者銀行存款,840,計提社保時,借:管理費用-社保等科目,840,貸;應(yīng)付職工薪酬-社保,840。

Sailings 追問

2018-07-07 15:47

計提社保社保交社保要用應(yīng)付職工薪酬嗎?為什么?

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 15:48

您好,是的,為了方便統(tǒng)計社保金額數(shù)據(jù)。

Sailings 追問

2018-07-07 15:54

社保一定要計提嗎?能不能交社保跟計提社保的部分合并?為什么?

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 15:56

您好,也可以不計提的,可以合并的,因為簡化操作了。但是不規(guī)范。

Sailings 追問

2018-07-07 15:59

那公司承擔(dān)的個人部分保險費,個人交個稅的時候,個人保險費是不是計入應(yīng)納稅所得額

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 16:01

您好,是的,您理解很正確。

Sailings 追問

2018-07-07 16:30

老師,那按照你舉的例子,我申報個稅的時候應(yīng)該按照3240對吧?

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 16:37

您好,對的,其實加上那個240元,還需要再減去240元的,相當(dāng)于計算個人所得稅時,不增不減,還是3000元的。上面的理解有出入了。不好意思。

Sailings 追問

2018-07-07 16:38

沒明白?一增一減?為什么要減

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 16:42

您好,因為既然加上了單位交納的240元,實際上拿到的工資是3000元,相當(dāng)于這個社保還是自己交的,所以加上以后,還要減掉,因為自己交納的這個社保是可以個人所得稅前扣除的,所以要再減掉的。我這樣說您能明白嗎?

Sailings 追問

2018-07-07 16:48

額,那申報個稅的時候工資總額填多少?

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 16:48

您好,填寫3000元就行了。

Sailings 追問

2018-07-07 16:57

那對個人所得稅沒影響?

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 17:01

您好,是的,您理解很正確。

Sailings 追問

2018-07-07 17:18

額,老師,那像這種公司承擔(dān)個人部分保險,工資表上要怎么提現(xiàn)個人社保這部分?工資表要怎么做啊

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 17:19

您好,工資表上就不體現(xiàn)這部分社保了。

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您好,計提時,借:管理費用-工資等科目,貸;應(yīng)付職工薪酬-工資,發(fā)工資時,借:應(yīng)付職工薪酬-工資,貸:現(xiàn)金或者銀行存款,交社保時,借;應(yīng)付職工薪酬-社保,貸:現(xiàn)金或者銀行存款,計提社保時,借:管理費用-社保等科目,貸;應(yīng)付職工薪酬-社保。
2018-07-07 15:26:34
應(yīng)付工資10000是已減掉社保個人承擔(dān)后的金額--------這個是不是搞錯了?應(yīng)付工資是保護(hù)個人承擔(dān)的社保金額的。
2019-04-03 09:52:31
您好,請參考以下分錄,謝謝。 1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2018-10-13 18:06:28
公司部分沒錯,個人部分社??劭顣r借:應(yīng)付職工薪酬 貸:其他應(yīng)收款 發(fā)工資時借:應(yīng)付職工薪酬 貸:其他應(yīng)收款
2019-04-02 18:34:15
公司賬戶扣社保費時借:管理費用-社保 其他應(yīng)收款-員工 貸:銀行存款 計提工資略 發(fā)放工資時:借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款 其他應(yīng)收款 其他應(yīng)交款-個稅
2016-11-29 14:17:41
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