夢想成真 追問

2018-07-07 14:21

請問老師，如果這個(gè)月我公司有利潤，但是因?yàn)橛幸郧澳甓忍潛p所以不用繳納所得稅，這個(gè)還用計(jì)提所得稅嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 14:22

您好，這個(gè)不需要計(jì)提所得稅了。

夢想成真 追問

2018-07-07 14:28

老師，第一個(gè)問題，不用走以前年度損益調(diào)整嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 14:30

您好，不需要的。

夢想成真 追問

2018-07-07 14:33

老師，第一個(gè)問題的分錄我不太懂，怎么都是負(fù)數(shù)呢？

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 14:35

您好，因?yàn)闉榱私y(tǒng)計(jì)當(dāng)年要交納的企業(yè)所得稅，并且保證利潤表取數(shù)正確，所以都是負(fù)數(shù)的。

夢想成真 追問

2018-07-07 14:35

公司是去年計(jì)提并預(yù)繳所得稅，今年匯算清繳完了，辦理退稅。當(dāng)初計(jì)提的時(shí)候，別人說借記費(fèi)用這是為什么呢？

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 14:38

您好，因?yàn)楫?dāng)時(shí)交稅的時(shí)候，是有利潤的，交的企業(yè)所得稅，要記入所得稅費(fèi)用的，所以借記費(fèi)用。

夢想成真 追問

2018-07-07 14:39

老師，您說的計(jì)提時(shí)，借記所得稅科目，這是什么類的科目啊？我的賬套里沒有啊

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 14:41

您好，這是損益類科目，貴單位是企業(yè)，事業(yè)單位，還是行政單位啊？

夢想成真 追問

2018-07-07 14:42

社會(huì)團(tuán)體，非盈利組織

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 14:43

您好，這樣的話，可以添加所得稅科目，也可以記入其他費(fèi)用科目處理。

夢想成真 追問

2018-07-07 14:44

哦哦，知道了，謝謝王老師！

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 14:45

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問題將會(huì)更加用心，謝謝。