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送心意

王雁鳴老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-07-07 14:19

您好,一般情況下,收到時(shí),借;銀行存款,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅,負(fù)數(shù)。計(jì)提時(shí),借;所得稅,負(fù)數(shù),貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅,負(fù)數(shù)。

夢想成真 追問

2018-07-07 14:21

請問老師,如果這個(gè)月我公司有利潤,但是因?yàn)橛幸郧澳甓忍潛p所以不用繳納所得稅,這個(gè)還用計(jì)提所得稅嗎?

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 14:22

您好,這個(gè)不需要計(jì)提所得稅了。

夢想成真 追問

2018-07-07 14:28

老師,第一個(gè)問題,不用走以前年度損益調(diào)整嗎?

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 14:30

您好,不需要的。

夢想成真 追問

2018-07-07 14:33

老師,第一個(gè)問題的分錄我不太懂,怎么都是負(fù)數(shù)呢?

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 14:35

您好,因?yàn)闉榱私y(tǒng)計(jì)當(dāng)年要交納的企業(yè)所得稅,并且保證利潤表取數(shù)正確,所以都是負(fù)數(shù)的。

夢想成真 追問

2018-07-07 14:35

公司是去年計(jì)提并預(yù)繳所得稅,今年匯算清繳完了,辦理退稅。當(dāng)初計(jì)提的時(shí)候,別人說借記費(fèi)用這是為什么呢?

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 14:38

您好,因?yàn)楫?dāng)時(shí)交稅的時(shí)候,是有利潤的,交的企業(yè)所得稅,要記入所得稅費(fèi)用的,所以借記費(fèi)用。

夢想成真 追問

2018-07-07 14:39

老師,您說的計(jì)提時(shí),借記所得稅科目,這是什么類的科目啊?我的賬套里沒有啊

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 14:41

您好,這是損益類科目,貴單位是企業(yè),事業(yè)單位,還是行政單位啊?

夢想成真 追問

2018-07-07 14:42

社會(huì)團(tuán)體,非盈利組織

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 14:43

您好,這樣的話,可以添加所得稅科目,也可以記入其他費(fèi)用科目處理。

夢想成真 追問

2018-07-07 14:44

哦哦,知道了,謝謝王老師!

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 14:45

您好,不客氣,祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步,工作順利,麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià),老師回答您的問題將會(huì)更加用心,謝謝。

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您好,一般情況下,收到時(shí),借;銀行存款,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅,負(fù)數(shù)。計(jì)提時(shí),借;所得稅,負(fù)數(shù),貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅,負(fù)數(shù)。
2018-07-07 14:19:12
你好你給到員工嗎?還是自己留著?
2024-02-26 11:22:07
你好 借,銀行存款 貸,以前年度損益調(diào)整
2022-02-27 16:25:20
金額不大,可以沖減當(dāng)期所得稅費(fèi)用
2021-09-07 11:30:57
首先,你需要了解企業(yè)收到的所得稅退稅,是否為稅后應(yīng)付款項(xiàng)。如果是,企業(yè)應(yīng)當(dāng)將此項(xiàng)記入應(yīng)付稅款,并在會(huì)計(jì)分錄中分別記錄應(yīng)付稅金與應(yīng)付退稅的金額;如果不是,企業(yè)應(yīng)當(dāng)將此項(xiàng)記入應(yīng)收稅金,并在會(huì)計(jì)分錄中分別記錄應(yīng)收稅金與應(yīng)收退稅的金額。
2023-03-24 14:36:47
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