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送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2018-07-07 14:10

您好，6月分錄，借；預付賬款，155000元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，155000元，收到原材料，借：原材料等科目，139436.8元，貸：應付賬款-暫估款，139436.8元，退回款時，借；現(xiàn)金或者銀行存款，15563.2元，貸：預付賬款，15563.2元。7月收到發(fā)票時，借：原材料等科目，139436.8元，貸：預付賬款，139436.8元。同時，借：原材料等科目，負數139436.8元，貸：應付賬款-暫估款，負數139436.8元

Aling 追問

2018-07-07 17:00

收到發(fā)票要算應交增值稅進項嗎？是專用發(fā)票

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 17:03

您好，是的，您理解很正確。

Aling 追問

2018-07-08 17:32

借：原材料等科目，139436.8元，貸：應付賬款-暫估款，139436.8元，這上是合同價中的含稅價，發(fā)票沒回來是不是要算不含稅價139436.8*1.17，一般納稅人

王雁鳴老師 解答

2018-07-08 17:33

您好，是的，沒收到發(fā)票時，暫估入賬，不考慮增值稅的。

Aling 追問

2018-07-08 17:48

借：原材料等科目，119176.75元，   借：應交增值稅   進項稅   23704.2元   貸：應付賬款-暫估款，139436.8元，下次發(fā)票回來怎么做會計分錄

王雁鳴老師 解答

2018-07-08 17:51

您好，如果這樣處理的話，等發(fā)票回來了，根據發(fā)票，借：原材料等科目，119176.75元， 借：應交增值稅 進項稅 23704.2元 貸：預付賬款，139436.8元，同時，借：原材料等科目，負數119176.75元， 借：應交增值稅 進項稅 負數23704.2元 貸：應付賬款-暫估款，負數139436.8元。

Aling 追問

2018-07-08 17:53

為什么用負數

王雁鳴老師 解答

2018-07-08 17:55

您好，因為要沖原來的分錄啊，再根據發(fā)票錄入正確的分錄啊。

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同學您好！ 購買原材料時，若原材料和運費分開發(fā)票，會計分錄應分別處理。原材料費用記入“原材料”科目，運費記入相關成本或費用科目，而非與原材料合并記入“應付賬款-原材料”。正確的分錄應為：借：原材料、運費；貸：應付賬款-原材料、銀行存款/應付賬款-運費。
2024-03-16 16:10:32
您好，6月分錄，借；預付賬款，155000元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，155000元，收到原材料，借：原材料等科目，139436.8元，貸：應付賬款-暫估款，139436.8元，退回款時，借；現(xiàn)金或者銀行存款，15563.2元，貸：預付賬款，15563.2元。7月收到發(fā)票時，借：原材料等科目，139436.8元，貸：預付賬款，139436.8元。同時，借：原材料等科目，負數139436.8元，貸：應付賬款-暫估款，負數139436.8元
2018-07-07 14:10:41
借預付賬款 貸；銀行存款 暫估入庫 借；原材料 貸；應付賬款-暫估
2017-07-26 09:26:12
你好，請看你的描述，這里的?發(fā)票款到，是什么意思呢?
2022-05-24 15:20:49
借：原材料 應交稅費-應交增值稅（進項） 貸：預付賬款
2022-10-15 19:27:38
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