上月進(jìn)項稅有留抵,本月若留抵仍大于銷項,不用交增值稅該做什么分錄。若本月留抵和進(jìn)項小于銷項,需要繳稅怎么做分錄?
aili
于2018-07-06 09:50 發(fā)布 ??1626次瀏覽
- 送心意
張艷老師
職稱: 注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
2018-07-06 09:53
月末形成留抵稅額的情況,無需做結(jié)轉(zhuǎn)分錄。
如果是需要繳納增值稅的情況,做
借 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(未交增值稅)
貸 應(yīng)交稅費——未交增值稅
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你好 ,借銀行貸進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出,
2021-05-31 15:40:36

你好 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;,
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
2019-03-19 17:19:05

你好 你需要繳納增值稅的話 需要做結(jié)轉(zhuǎn) 結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅核算 貸方有余額轉(zhuǎn)未交增值稅 繳納后沖
2019-03-19 17:09:24

你好 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:其他收益
2019-10-28 15:20:37

月末形成留抵稅額的情況,無需做結(jié)轉(zhuǎn)分錄。
如果是需要繳納增值稅的情況,做
借 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(未交增值稅)
貸 應(yīng)交稅費——未交增值稅
2018-07-06 09:53:26
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