鈺翎 追問(wèn)

2018-07-05 22:22

老師，我們收的是陪標(biāo)費(fèi)，作為其他業(yè)務(wù)收入，經(jīng)理沒(méi)交上來(lái)，可不可以這樣做，借：應(yīng)收賬款    貸：其他業(yè)務(wù)收入      材料抵債 
借：原材料 
      貸：應(yīng)收賬款 
最后材料大于應(yīng)收 
借：應(yīng)收賬款 
      貸：銀行存款

薛老師 解答

2018-07-05 22:25

這樣操作是可以的，如果有增值稅記得考慮增值稅

鈺翎 追問(wèn)

2018-07-05 22:27

嗯嗯，還有件事就是，我們上月有一筆進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，還補(bǔ)交了滯納金，我們是按小企業(yè)準(zhǔn)則的，我怎么做分錄，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是2017年的

薛老師 解答

2018-07-05 22:29

借：工程物資/原材料（看原先是什么材料抵扣的） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
滯納金，借：營(yíng)業(yè)外支出 
貸：銀行存款

鈺翎 追問(wèn)

2018-07-05 22:32

要把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到材料里嗎

鈺翎 追問(wèn)

2018-07-05 22:32

但是我進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出也掏錢了，

鈺翎 追問(wèn)

2018-07-05 22:33

不交了

鈺翎 追問(wèn)

2018-07-05 22:33

補(bǔ)

薛老師 解答

2018-07-05 22:35

那營(yíng)業(yè)外支出包括轉(zhuǎn)出的金額+滯納金，分錄不變

鈺翎 追問(wèn)

2018-07-05 22:37

嗯嗯

薛老師 解答

2018-07-05 22:37

好的，祝你生活愉快！