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江老師

職稱： 高級會計師,中級會計師

2018-07-05 16:52

計提工資與社保無關，你說是應該是計提社保吧

一一 追問

2018-07-05 16:57

A的工資是5000，社保個人承擔300，那么計提他本月工資 是不是這樣做分錄   1.計提工資 借：管理費用 5000 ，貸：應付職工薪酬5000     2.發(fā)放時，借：應付職工薪酬 5000，貸：其他應收款300，貸：銀行存款4700.   如果分錄正確的話，計提時個人承擔的300也計入管理費用，是不是結轉時就會自動計入當期費用了？老師

江老師 解答

2018-07-05 17:00

分錄處理正確，就是按應發(fā)工資計提工資。至于其他應收款300元，屬于代扣的個人社保費用。與交社保的數(shù)據(jù)對應 
交社保時 
借：管理費用——社保費8000 
借：其他應收款——代扣個人社保300 
貸：銀行存款     8300

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相關問題討論
計提工資與社保無關，你說是應該是計提社保吧
2018-07-05 16:52:21
按應發(fā)工資計提，然后發(fā)放工資的時候扣除就是了
2020-01-08 13:21:37
你好，直接是哪個部分沖哪個部門費用
2021-07-18 14:03:06
您好！工資要計提的啊。
2017-05-10 16:52:40
你好！是按應發(fā)計提了。要扣請假，不扣社保
2019-08-02 10:10:51
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