奔奔 追問

2018-07-05 15:07

計提：借：所得稅費536.92   貸：應交稅費---企業(yè)所的稅536.92 
是2017年年末計提的 
企業(yè)所的稅是在18年6月才補繳的

張艷老師 解答

2018-07-05 15:11

您的意思是要做沖回322.15的分錄，對嗎？

奔奔 追問

2018-07-05 15:11

是的吧

張艷老師 解答

2018-07-05 15:13

借：應交稅費--應交所得稅   貸：以前年度損益調(diào)整 
借：以前年度損益調(diào)整   貸：應交稅費--應交所得稅

奔奔 追問

2018-07-05 15:15

小企業(yè)會計準則里面沒有

張艷老師 解答

2018-07-05 15:16

用利潤分配--未分配利潤科目代替以前年度損益調(diào)整科目就行了。

奔奔 追問

2018-07-05 15:20

借：應交稅費--應交所得稅   貸：利潤分配--未分配利潤  借：利潤分配--未分配利潤 貸：應交稅費--應交所得稅   這是填減免的金額么？

張艷老師 解答

2018-07-05 15:21

是的，填減免的金額。