秋 追問

2018-07-05 10:47

老師。資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)總計(jì)與負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)相差15元。是交個(gè)稅了。怎么修改一樣？

蔣老師 解答

2018-07-05 10:49

補(bǔ)一筆分錄，然后分別在資產(chǎn)負(fù)債表減去相應(yīng)的科目數(shù)額 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 
       貸：銀行存款 
不知道你們是怎么做的個(gè)稅繳納的分錄

秋 追問

2018-07-05 10:54

老師。個(gè)稅交納直接是在報(bào)個(gè)稅的時(shí)候扣款的。

秋 追問

2018-07-05 10:56

個(gè)稅直接從銀存扣了。分錄做過的

蔣老師 解答

2018-07-05 10:56

那你做工資都不計(jì)提個(gè)稅的嗎，我給你一個(gè)工資的完整分錄吧 
"這是工資完整分錄，公積金同社保處理。            1.計(jì)提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個(gè)人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金"