小湯 追問

2018-07-05 10:25

老師，請問總賬中應付職工薪酬，余額是怎么填寫的？我應付職工薪酬是在貸方，每月的計提工資3000，這樣子是借0貸3000，余額3000嗎？

鄒老師 解答

2018-07-05 10:41

你好，余額就是明細科目余額的合計，按3000填寫

小湯 追問

2018-07-05 10:44

那第二個月我是借3600貸600，我是余額要怎么算？上個月余額3000

鄒老師 解答

2018-07-05 10:58

你好，期末余額=3000+600-3600=0

小湯 追問

2018-07-05 11:06

好的，那老師記總賬的時候，應付職工薪酬是不是本月合計的余額還是當個月的，比方我當月計提工資3000，那我本月合計不需要把上個月余額一起算吧？還是余額3000，本年累計才需要把上個月的算出余額？

鄒老師 解答

2018-07-05 11:07

你好，本月只需要登記本月的，本年累計才需要把之前各個月份的數據求和的

小湯 追問

2018-07-05 11:22

那應付職工薪酬本年累計的余額呢？要不要前幾個月余額加起來？

鄒老師 解答

2018-07-05 11:24

你好，不是余額相加 
而是上期余額+本期貸方——本期借方

小湯 追問

2018-07-05 11:25

哦，那就是每個月后的本年累計余額就需要按照這個公式得出本年累計余額，然后下個月也是用本年余額+本期貸方—本期借方是嗎

鄒老師 解答

2018-07-05 11:38

你好，本年累計是發(fā)生額（借方或貸方），沒有余額的概念

小湯 追問

2018-07-05 11:53

那是不是這個意思老師，就是每月本月余額都是用那個公式算出來，然后本年的借貸就是累計，余額照填當月的余額

鄒老師 解答

2018-07-05 11:53

你好，是的，是這個意思

小湯 追問

2018-07-05 11:55

好的謝謝老師，那請問老師管理費用的明細賬上有負數么？相當于我這個月實際支付了前兩個月欠的工資，那我管理費用就是減少了，那明細賬本上的工資類目就是負數么

鄒老師 解答

2018-07-05 11:56

你好，結轉的時候會出現負數

小湯 追問

2018-07-05 12:05

那就是除了這個其他明細不會出現負數嗎？那我當月的管理費用明細只需要記增加的費用，減少的不需要記？

鄒老師 解答

2018-07-05 12:06

你好，管理費用發(fā)生計入借方，結轉計入貸方的

小湯 追問

2018-07-05 12:07

謝謝老師

鄒老師 解答

2018-07-05 12:07

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝