== 追問

2018-07-02 17:29

這部分沒有發(fā)票，銷售的成本怎么核算出來？就這醫(yī)保刷卡部分的一百多萬里有多少成本？

鄒老師 解答

2018-07-02 17:30

你好，成本=銷售數量*單位購進成本 
沒有發(fā)票匯算清繳按規(guī)定予以調增應納稅所得額就是了

== 追問

2018-07-02 17:31

那樣是不是交的稅就多了

鄒老師 解答

2018-07-02 17:32

你好，沒有取得發(fā)票就需要按規(guī)定補稅，成本結轉金額不得稅前扣除的

== 追問

2018-07-02 17:34

老師我們藥店之前是小規(guī)模 核對征收的  沒有做賬    現在升級為一般納稅人了。之前的進銷存數據也不準  很多沒有發(fā)票就入庫了，現在做一般納稅人了，開始建賬  這個庫存我以什么為準做呢

鄒老師 解答

2018-07-02 17:40

你好，以你之前小規(guī)模結存數據為準的

== 追問

2018-07-02 17:41

之前小規(guī)模沒有做賬啊老師  要是做的話就好說了  現在就是之前小規(guī)模沒有做

鄒老師 解答

2018-07-02 17:42

你好，你需要把之前在小規(guī)模情況下的賬務補齊才是的

== 追問

2018-07-02 17:43

補不起了老師 ，很多庫存都沒有發(fā)票    銷售也沒有發(fā)票

鄒老師 解答

2018-07-02 17:44

你好，不補就沒有期初數據的 
賬務就無法建立起來 
補 了沒有發(fā)票的成本在匯算清繳予以調整就是了

== 追問

2018-07-02 17:48

老師的意思是我們現在要去稅局補稅做期初、 
?

鄒老師 解答

2018-07-02 17:49

你好，是的，把之前的分錄補起來，然后以上年期末余額作為今年期初數

== 追問

2018-07-02 17:51

為什么要補稅？按之前小規(guī)模稅點補？我可以挑100多萬的發(fā)票做期初啊，我又不是全部都沒有發(fā)票

鄒老師 解答

2018-07-02 17:55

你好，沒有成本發(fā)票的你在企業(yè)所得稅需要按規(guī)定調整增加應納稅所得額 
如果調整之后的應納稅所得額大于你季度利潤總額，是需要補交差額稅款的

== 追問

2018-07-02 17:58

如果一共實際有三百萬，你們讓我把這三百萬都做上？其中二百萬是有普票的，一百萬沒有發(fā)票的話，讓我去稅局把這一百萬沒有發(fā)票的補上是不是這個意思？按幾點稅率補？補了有沒有抵扣的，那兩百萬是有普票也沒有進項抵的

鄒老師 解答

2018-07-02 18:01

你好，不管是否有發(fā)票，先入賬計入庫存商品，結轉到了主營業(yè)務成本，匯算清繳就根據無票成本做納稅調增，如果之前已經是盈利，沒有其他調整事項，就按調增金額*25%補交企業(yè)所得稅