微笑 追問

2018-07-02 16:17

銷售，借應(yīng)收賬款貸209017.5主營業(yè)務(wù)收入209017.5     購入，借庫存商品222729貸應(yīng)付賬款xx209017.5商品進銷差價13711.5     結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營業(yè)務(wù)成本195306 商品進銷差價13711.5 貸庫存商品209017.5，，，，這樣做完到月底結(jié)賬時，庫存余額正好是13711.5借貸方購入結(jié)轉(zhuǎn)成本的差， 這樣就不對，應(yīng)該怎么做沒有數(shù)庫存商品那余額和借貸方是

微笑 追問

2018-07-02 16:18

庫存商品那是沒有數(shù)的

鄒老師 解答

2018-07-02 16:18

你好，你剛好是把所有購進的都銷售了？

微笑 追問

2018-07-02 16:21

對，都銷售了，如果不都銷售只有進銷差價那借或貸方有數(shù)，庫存商品那余額，借貸方應(yīng)該是沒有數(shù)的

鄒老師 解答

2018-07-02 16:23

你好，都銷售了，把庫存商品余額全部結(jié)平就是了  
你所做第二筆分錄，庫存商品應(yīng)當(dāng)是 209017.5，然后把實際付款金額與庫存商品入賬金額計入商品進銷差價才是的

微笑 追問

2018-07-02 16:36

實際付款就是209017.5

鄒老師 解答

2018-07-02 16:37

你好，銷售209017.5，購進成本是209017.5，如果實際付款是209017.5，說明就不是按進銷差價核算了，而是按實際成本核算了