Fenz 追問

2018-07-02 14:24

嗯，是的，日常只發(fā)生工資和社保費(fèi)用，這兩項(xiàng)都入到管理費(fèi)用了

張艷老師 解答

2018-07-02 14:25

您公司的具體業(yè)務(wù)是提供勞務(wù)或服務(wù)嗎？您要分離出對應(yīng)的主營業(yè)務(wù)成本的，不然通不過的，收入和成本沒有匹配

Fenz 追問

2018-07-02 14:32

提供網(wǎng)站建設(shè)服務(wù)哦，請問要怎么分離呢？

Fenz 追問

2018-07-02 14:32

之前一直都是這樣的哦，都通過了

張艷老師 解答

2018-07-02 14:34

計(jì)提的工資、社保等，是要計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本核算的。 
以前都通過了？稅局也沒有找您嘛？

Fenz 追問

2018-07-02 14:38

嗯嗯，我們有計(jì)提工資，但是是放在管理費(fèi)用上了，社保沒有計(jì)提過，每次都通過了，稅局沒有找哦

Fenz 追問

2018-07-02 14:38

那我現(xiàn)在該怎么辦？

張艷老師 解答

2018-07-02 14:40

如果稅局沒有找的話，那就還是按以往那么申報(bào)吧。我想知道您以前填寫申報(bào)表中的營業(yè)成本是以管理費(fèi)用的數(shù)字填列的嗎？

Fenz 追問

2018-07-02 14:41

我們是借：管理費(fèi)用——工資   貸：應(yīng)付職工薪酬。 
發(fā)工資后，借：應(yīng)付職工薪酬 
貸：現(xiàn)金/銀行

張艷老師 解答

2018-07-02 14:43

分錄是對的，我想知道您之前申報(bào)所得稅預(yù)繳申報(bào)表中的營業(yè)成本是如何填寫的？您的問題不就是這個(gè)嗎？

Fenz 追問

2018-07-02 14:44

我也不清楚，之前不是我報(bào)的。所以我現(xiàn)在也納悶

張艷老師 解答

2018-07-02 14:47

如果要是按規(guī)范的分錄是， 
借：主營業(yè)務(wù)成本——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬。 
發(fā)工資后，借：應(yīng)付職工薪酬  貸：現(xiàn)金/銀行 
這樣就會有主營業(yè)務(wù)成本的數(shù)字了。您說您公司之前一直在管理費(fèi)用科目歸集，申報(bào)也沒事。 
建議您這樣操作吧，把工資、社保等金額，單獨(dú)計(jì)算出來數(shù)字，用帳上管理費(fèi)用的金額減去單獨(dú)計(jì)算出來的工資等金額，剩余的數(shù)字填列進(jìn)財(cái)務(wù)報(bào)表的管理費(fèi)用項(xiàng)目。

Fenz 追問

2018-07-02 14:51

那我要不要做一筆分錄調(diào)整?。繌倪@樣說的話。我要填的營業(yè)成本就是工資+社保？

張艷老師 解答

2018-07-02 14:52

不需要做調(diào)整分錄了，等明年初再調(diào)整為用主營業(yè)務(wù)成本科目核算吧。 
是的，還有公積金

Fenz 追問

2018-07-02 14:57

那現(xiàn)在就是企業(yè)所得稅表李的營業(yè)成本是填管理費(fèi)用工資103500+管理費(fèi)用社保16849.71=120349.71是嗎？

張艷老師 解答

2018-07-02 15:00

工資是16000*3+2632.52*3

Fenz 追問

2018-07-02 15:04

嗯嗯，那我營業(yè)成本就填這加起來的數(shù)就可以了吧？

張艷老師 解答

2018-07-02 15:08

是的，可以了。 
如果您對我的解答滿意，請您及時(shí)給予好評，謝謝！！如果還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。

Fenz 追問

2018-07-02 15:08

剛看錯(cuò)了，是要填本期數(shù)的 
老師，麻煩在幫我看看這樣填對嗎

張艷老師 解答

2018-07-02 15:12

您發(fā)的圖片太小，而且我也不清楚您公司的具體情況，真得不好說正確與否。我個(gè)人建議，財(cái)務(wù)報(bào)表中的營業(yè)成本也要填上數(shù)字的。