小草 追問

2018-07-02 10:21

但是這些數(shù)我們不會收員工的哦

鄒老師 解答

2018-07-02 10:22

你好，其他應收款掛賬的明細是對方人力資源公司 
這個稅款是從工資扣除的

小草 追問

2018-07-02 12:04

你看下

鄒老師 解答

2018-07-02 12:04

你好，付工資 借；其他應收款    貸銀行存款 
發(fā)放工資  借；應付職工薪酬   貸；其他應收款 
扣繳個人所得稅 借；應付職工薪酬   貸；其他應收款

小草 追問

2018-07-02 12:35

我付5月工資的時候沒有做個稅的，我們一筆就做應付職工薪酬，貸現(xiàn)行存款，付個稅的時候我也當他是工資來處理，但是這樣應付職工薪酬不平呀

鄒老師 解答

2018-07-02 12:49

你好，計提的工資總額包括實際支付的工資，已經(jīng)個人應當負擔的個人所得稅 
怎么會不平呢 
比如應付工資4000，個人所得稅15，實發(fā)工資3985 
分錄就是   
付工資 借；其他應收款 貸銀行存款4000 
發(fā)放工資 借；應付職工薪酬 貸；其他應收款 3985 
扣繳個人所得稅 借；應付職工薪酬   貸；其他應收款 15