鄒老師 解答

2018-07-01 21:50

你好，彌補(bǔ)虧損和調(diào)增不涉及補(bǔ)稅的話是不需要做分錄的

sennuo 追問

2018-07-01 21:55

老師我有個(gè)疑惑，比如說哈，我們公司16年的時(shí)候虧損，2017年調(diào)增加彌補(bǔ)了之后就是盈利了，報(bào)年報(bào)2017年是盈利，但是我們賬上是虧損的啊，比如說稅務(wù)來查賬，實(shí)際上2017所得稅年報(bào)是盈利，但是報(bào)表上看起來是虧損?。?？這個(gè)怎么解釋呢？

鄒老師 解答

2018-07-01 21:59

你好，稅法上的盈利或虧損金額與賬面的盈利或虧損金額是會(huì)不同的

sennuo 追問

2018-07-01 22:02

這個(gè)不影響是吧！我聽說什么要做以前年度損益，遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債，這個(gè)在什么情況下才會(huì)做這些呢？

鄒老師 解答

2018-07-01 22:07

你好，不影響的 
有稅收與會(huì)計(jì)在入賬價(jià)值，折舊扣除金額等方面的差異，才會(huì)有遞延資產(chǎn)或遞延負(fù)債的 
涉及以前年度賬務(wù)損益科目錯(cuò)誤才涉及以前年度損益調(diào)整

sennuo 追問

2018-07-01 22:15

好的，謝謝老師！

鄒老師 解答

2018-07-01 22:15

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝