趙文軍 追問

2018-07-01 12:59

那就是不是根據(jù)營業(yè)執(zhí)照上的注冊資金500萬來繳納，而是我實際收到投資人的實收資本+資本公積的合計數(shù)來繳納是嗎，如果投資人投資了10000元： 
借：實收資本-老板10000 
貸：銀行存款10000，這個分錄對的把 
然后我繳納印花稅按照現(xiàn)在的優(yōu)惠政策是10000*0.00025=2.5元，是這個意思嗎，收到實收資本的當(dāng)月繳納這個印花稅，還是只要不跨年內(nèi)都可以繳納呢，有時間規(guī)定嗎

方老師 解答

2018-07-01 13:06

是的，按實際收到資本金加資本公積合計數(shù)繳納。 
如果投資人拿來投資款 借銀行存款 貸實收資本 
下面計算的沒有問題。

趙文軍 追問

2018-07-01 13:11

1，只有股東投資的錢才能算實收資本吧，法人的投資算實收資本嗎？ 
2，像老板自己墊付貨款或墊付辦公費(fèi)等，這個時候我們公司是欠老板錢的： 
借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)10000 
貸：其他應(yīng)付款-股東10000 
這個我可以最后把這個10000元直接轉(zhuǎn)到實收資本嗎，當(dāng)做股東的投資 
借：其他應(yīng)付款-股東10000 
貸：實收資本-股東10000，不知道這樣可不可以？

方老師 解答

2018-07-01 13:55

可以的，法人不是股東嗎

趙文軍 追問

2018-07-01 13:58

法人也可以是股東嗎？我如何知道法人是不是股東呢

方老師 解答

2018-07-01 13:59

法人可以是股東，也可以是非股東的自然人。 
你可以看下工商信息或你們公司的章程。

趙文軍 追問

2018-07-01 14:00

工商信息里就寫的法人：***，股東：****

方老師 解答

2018-07-01 14:06

股東信息那里，看一下股東投資比例 
正常如果兩人都是股東，會分別有投資比例，比如分別50%或者其他投資比例。

趙文軍 追問

2018-07-01 15:21

只有把股東和法人做進(jìn)工資表里才可以用職工福利費(fèi)嗎

方老師 解答

2018-07-01 15:23

沒有要求。但股東，法人的工資可以增加公司的費(fèi)用金額，還可以增加福利費(fèi)稅前扣除的基數(shù)。

趙文軍 追問

2018-07-01 15:41

如果股東沒有加入工資冊，那能使用職工福利費(fèi)嗎

方老師 解答

2018-07-01 15:44

可以的。職工福利費(fèi)實際發(fā)生了就可以的。

趙文軍 追問

2018-07-01 16:20

不是說職工福利必須是工資表上的才可以做嗎

方老師 解答

2018-07-01 16:30

沒有要求，按實際發(fā)生，比如你工資0元。 
福利費(fèi)10元，所得稅匯算清繳時福利費(fèi)扣除限額是工資的14%，工資是0,福利費(fèi)扣除限額也是0,實際發(fā)生的福利費(fèi)不能在稅前扣除。

趙文軍 追問

2018-07-01 16:39

是根據(jù)根據(jù)工資總額14%吧，那我工資表上是只有法人的工資，沒有股東的，那按照股東可以做福利費(fèi)的話，福利費(fèi)股東的是10元，工資總額100元，那不就是能抵扣了嗎，

方老師 解答

2018-07-01 16:42

可以。具體還得判斷你的福利費(fèi)內(nèi)容是什么。 
實際發(fā)生，然后福利費(fèi)是否合規(guī)。

趙文軍 追問

2018-07-01 16:48

老師，6月30日我已經(jīng)認(rèn)證了一張進(jìn)項發(fā)票,稅額1000元，但7.1日今天廠家說要作廢重新開，我現(xiàn)在第一步是要開具紅字信息表，然后等對方開紅字發(fā)票，我拿到紅字發(fā)票后再做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎？具體怎么處理？后續(xù)廠家開了正確的發(fā)票給我，我又如何做賬

方老師 解答

2018-07-01 19:32

借成本或費(fèi)用支出 負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出  
再拿到正確的發(fā)要借成本或費(fèi)用支出 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額貸應(yīng)付賬款

趙文軍 追問

2018-07-01 19:36

為什么是負(fù)數(shù)？我直接借：庫存商品，貸：進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，這樣可以嗎

方老師 解答

2018-07-01 19:40

進(jìn)項轉(zhuǎn)出對應(yīng)的不是庫存商品。或者借應(yīng)付賬款貸進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出  一般退票是原科目負(fù)數(shù)沖回。反方向時間久了可能忘記是退票。

趙文軍 追問

2018-07-01 20:16

可退票就是因為賣出的貨物被退回了，這個不用轉(zhuǎn)入庫存商品嗎

方老師 解答

2018-07-01 20:50

如果是退貨 借庫存商品負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -進(jìn)項轉(zhuǎn)出