單位沒有成立工會，單位發(fā)放的過節(jié)福利、員工培訓(xùn). 做：借：管理費(fèi)用－福利費(fèi) 管理費(fèi)用－職工教育經(jīng)費(fèi) 貸：銀行存款可以嗎？為什么有，同行做：借：管理費(fèi)用－福利費(fèi) 管理費(fèi)用－職工教育經(jīng)費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬－福利費(fèi) 應(yīng)付職工薪酬－職工教育經(jīng)費(fèi)

方亮老師

職稱：稅務(wù)師,會計(jì)師

2018-06-30 15:25

為職工支付的款項(xiàng)應(yīng)該通過應(yīng)付職工薪酬科目核算，這樣方便知道具體為職工支付了哪些款項(xiàng)。

usrrt 追問

2018-06-30 15:27

老師：這兩項(xiàng)費(fèi)用通過應(yīng)付職工薪酬科目核算，和成立工會有關(guān)系嗎？

方亮老師解答

2018-06-30 15:28

您好，沒有關(guān)系。

usrrt 追問

2018-06-30 15:50

老師：那就是這兩項(xiàng)目費(fèi)可以直接進(jìn)管理費(fèi)用了。那員工過節(jié)的福利品發(fā)放，要合并工資代繳個(gè)稅嗎？

usrrt 追問

2018-06-30 15:51

還有單位組織員工的旅游費(fèi)用，也要繳個(gè)稅嗎？

方亮老師解答

2018-06-30 15:52

1、不能直接計(jì)入費(fèi)用，需要通過應(yīng)付職工薪酬科目過一下。
2、不用合并繳納個(gè)稅。

usrrt 追問

2018-06-30 15:56

在發(fā)放之前先計(jì)提費(fèi)用：借：管理費(fèi)用－福利費(fèi)（職工教育經(jīng)費(fèi)）貸：應(yīng)付職工薪酬－福利費(fèi)（職工教育經(jīng)費(fèi)）

再做：借：應(yīng)付職工薪酬－福利費(fèi)用（職工教育經(jīng)費(fèi)）
貸：銀行存款
是嗎？

方亮老師解答

2018-06-30 15:56

您的分錄編制正確。如果您對老師的回答滿意，請給老師一個(gè)五星好評，謝謝！

usrrt 追問

2018-06-30 16:01

謝謝老師

方亮老師解答

2018-06-30 16:02

不客氣。如果您對老師的回答滿意，請給老師一個(gè)五星好評，謝謝！