漂亮主婦 追問

2018-06-30 12:48

我是問如果有內(nèi)銷，進(jìn)項的收購票和內(nèi)銷怎么抵扣，會計分錄怎么做；出口沒開發(fā)票，這個銷項應(yīng)交增值稅會計分錄怎么做

王雁鳴老師 解答

2018-06-30 12:50

您好，如果是內(nèi)銷的話抵扣時，按收購發(fā)票上的金額，乘以10%來抵扣。借；庫存商品等科目，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。出口沒開發(fā)票，按0稅率處理就行了，銷項應(yīng)交增值稅不用計提了，直接，借；應(yīng)收賬款等科目，貸；主營業(yè)務(wù)收入。

漂亮主婦 追問

2018-06-30 12:53

老師，如果這個月沒內(nèi)銷，想把進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出等有內(nèi)銷再抵扣，這個會計分錄該怎么做

漂亮主婦 追問

2018-06-30 12:55

如果出口免稅并且有退稅，這個會計分錄又該怎么做？謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2018-06-30 12:55

您好，如果這個月不抵扣的話，當(dāng)時做分錄時，借；庫存商品等科目，應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。