A會(huì)計(jì)學(xué)堂-孫老師 追問(wèn)

2018-06-29 16:41

可是當(dāng)時(shí)國(guó)稅報(bào)稅資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候，應(yīng)為沒(méi)有做賬，上面是沒(méi)有這一筆收入的，這個(gè)不矛盾嗎？

宋生老師 解答

2018-06-29 16:43

您好！是這樣，你說(shuō)今年做賬，你是做到今年了嗎？ 
你應(yīng)該要做到去年才對(duì)。 
然后工商年報(bào)要加進(jìn)去。

A會(huì)計(jì)學(xué)堂-孫老師 追問(wèn)

2018-06-29 16:56

是的，去年我們之前的會(huì)計(jì)開(kāi)了一張發(fā)票，沒(méi)有做賬，然后我今年只能做到今年了，我之前問(wèn)過(guò)你的，我今年做了，借應(yīng)收，貸未分配利潤(rùn)，應(yīng)交稅費(fèi)，所以工商年報(bào)的時(shí)候這一筆到底是放進(jìn)去，還是放到今年2018的年報(bào)，而且我們當(dāng)時(shí)公司2017年國(guó)稅年報(bào)的時(shí)候是沒(méi)有放進(jìn)去這一筆的

宋生老師 解答

2018-06-30 09:05

您好！是這樣，按我說(shuō)的這個(gè)分錄的意思，實(shí)際上就是做到去年。完整的是這樣借應(yīng)收賬款 貸以前年度損益 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 
然后1、應(yīng)補(bǔ)繳稅額的， 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 
2、繳納稅款時(shí)， 
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 
貸：銀行存款 
3、調(diào)整未分配利潤(rùn)， 
借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 
貸：以前年度損益調(diào)整 
 
因?yàn)樽罱K計(jì)入到了利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。你說(shuō)簡(jiǎn)單的做法，所以我讓你直接計(jì)入了未分配利潤(rùn)。但是這個(gè)本身是計(jì)入到了去年。 
相當(dāng)于是要調(diào)整去年。所以最終，工商年報(bào)建議放到去年。

A會(huì)計(jì)學(xué)堂-孫老師 追問(wèn)

2018-06-30 13:40

就是因?yàn)槿ツ甑臅?huì)計(jì)，開(kāi)了發(fā)票，沒(méi)做賬，之前的憑證都裝訂好了，今年要做到去年去，那不是所有的都要重新來(lái)過(guò)了

A會(huì)計(jì)學(xué)堂-孫老師 追問(wèn)

2018-06-30 13:42

你的意思是今年做賬時(shí)按照這個(gè)做，但是實(shí)際上是已經(jīng)做到去年去了，是這個(gè)意思嗎

宋生老師 解答

2018-07-01 08:02

你好！是今年補(bǔ)去年的賬，但是分錄是做到今年。 
對(duì)的，就是你后面說(shuō)的那個(gè)意思。