BBoom ???? 追問

2018-06-29 15:26

怎么做分錄喃 計提并支付？

袁老師 解答

2018-06-29 15:31

1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時 
 
借：應付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
 
應交稅費——應交個人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

BBoom ???? 追問

2018-06-29 15:33

次月計提并發(fā)放可以不喃？

袁老師 解答

2018-06-29 15:47

可以的。。。。。。。。。。

BBoom ???? 追問

2018-06-29 15:52

可以不計提嗎 直接支付工資？

袁老師 解答

2018-06-29 16:15

不合適的。。。。。。。

BBoom ???? 追問

2018-06-30 09:37

為什么喃？

袁老師 解答

2018-06-30 09:45

這個權(quán)責發(fā)生制反映到應付職工薪酬科目的

BBoom ???? 追問

2018-06-30 09:46

最后賬會不平嗎？

袁老師 解答

2018-06-30 09:47

不會的。。。。。。。。。。。。。。