芳 追問

2018-06-29 15:24

做到預收后，預收不就出負數了嗎

鄒老師 解答

2018-06-29 15:26

你好，先做預收，預收貸方 是表示預收的款項，應當是正數 
轉為收入計入借方，全額確認了就沒有余額的

芳 追問

2018-06-29 15:34

假設   一個客戶消費1250元 掛賬    借什么科目   貸預收賬款

芳 追問

2018-06-29 15:35

奧，借應收  貸預收    等收到錢時，借銀行 貸應收    同時借預收貸收入   是嗎老師

鄒老師 解答

2018-06-29 15:36

你好，先收款，后消費才做預收賬款 
如果是消費了沒有收款，是 借；應收賬款    貸；主營業(yè)務收入  應交稅費 
這個時候需要開具發(fā)票確認收入，而不是收款再開具發(fā)票的

芳 追問

2018-06-29 15:43

你好，我們面臨的問題是，因為掛賬多，就是消費時不給錢，不開發(fā)票，等年底時才結賬開發(fā)票，這樣我們年底申報的時候，稅控系統(tǒng)開票金額就會大于實際當月實際發(fā)生收入的開票金額，這種情況該怎么處理

鄒老師 解答

2018-06-29 15:45

你好，那就需要按開具發(fā)票金額做收入處理的 
賬面收入必須大于等于發(fā)票收入的