小志 追問(wèn)

2018-06-27 13:21

是收到個(gè)人往來(lái)款，還有一筆是公司的往來(lái)款。

江老師 解答

2018-06-27 13:23

一、借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款——XX個(gè)人
二、收到公司的往來(lái)款
可以用其他應(yīng)收款核算，如果是收到的貨款，就是預(yù)收賬款或應(yīng)收賬款處理

小志 追問(wèn)

2018-06-27 13:27

老師，如果直播業(yè)務(wù)都是個(gè)人購(gòu)買的商品，我們收到的錢怎么做賬？直接收款到支付寶賬戶中，還扣減了手續(xù)費(fèi)。

小志 追問(wèn)

2018-06-27 13:28

這個(gè)如果作為周轉(zhuǎn)金不作到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里 怎么做會(huì)計(jì)處理。

江老師 解答

2018-06-27 13:39

你們是做直播業(yè)務(wù)，還是說(shuō)在直播平臺(tái)銷售

小志 追問(wèn)

2018-06-27 13:40

直播平臺(tái)銷售

江老師 解答

2018-06-27 13:41

借：應(yīng)收賬款——某直播平臺(tái)銷售
借：銷售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品