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您好老師，咨詢一下，這是一個公司2025年第二季度開的一張發(fā)票，也是自公司成立以來開具的第一張發(fā)票?，F(xiàn)在我申報第二季度增值稅的時候，增值稅申報表中沒有自動帶出任何數(shù)據(jù)。請問老師，針對這一筆收入（公司成立以來的第一張發(fā)票）。 ①財務報表應當如何填寫 ②企業(yè)所得稅納稅申報表應該怎么填寫 ③公司目前沒有成本發(fā)票，也沒有人員工資成本列支，請問這15萬元需不需要預交企業(yè)所得稅 謝謝
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于2025-07-12 18:00 發(fā)布 ??22次瀏覽
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小林老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2025-07-12 18:04
老師，增值稅申報表的主表收入?yún)R總是自動帶過來的 問
?同學您好，很高興為您解答，請稍等 答
老師，接到稅務老師的電話，說是由于2022年匯算清繳 問
上午好親！是的，有滯納金的，按天萬分之五 答
工程去年已完工，后來把甲方告了，今天2025年6月份工 問
你好，你應該之前先做計提，然后這個月做支付。 答
麻煩老師寫下完整分錄 問
1. 發(fā)行權益性證券取得 B 公司股權（購買日） 借：長期股權投資 ——B 公司 12000 萬（合并成本，3000 萬 ×4） 貸：股本 3000 萬（面值 1 元 ×3000 萬股） 資本公積 —— 股本溢價 9000 萬（差額，12000 萬 - 3000 萬） 2. 合并報表層面（僅說明 D 選項錯誤邏輯，非必做分錄） 非同一控制下合并，合并報表需確認商譽（本題未涉及負商譽，簡化不寫 ），并對 B 公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值調(diào)整： B 公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值 16500 萬，賬面價值 16000 萬，差額 500 萬（固定資產(chǎn)評估增值 ）。 合并報表中，需將 B 公司報表調(diào)整為公允價值： 借：固定資產(chǎn) 500 萬 貸：資本公積 500 萬 答
老師您好 取得境外的收據(jù)可以稅前扣除嗎 問
可以扣除的，需要按以下規(guī)定 根據(jù)《國家稅務總局關于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》(國家稅務總局公告2018年第28號)的規(guī)定：“第十一條? 企業(yè)從境外購進貨物或者勞務發(fā)生的支出，以對方開具的發(fā)票或者具有發(fā)票性質(zhì)的收款憑證、相關稅費繳納憑證作為稅前扣除憑證?！?條件與要求： ● 境外發(fā)票必須真實、合法，且與企業(yè)經(jīng)營活動直接相關。 ● 企業(yè)需要能夠提供充分的證明文件，以證實發(fā)票的真實性和合法性。 ● 發(fā)票內(nèi)容需清晰明確，包括但不限于商品或服務的描述、數(shù)量、單價和總價等。 答
知識產(chǎn)權認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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2025-07-12 18:30
小林老師 解答
2025-07-12 19:54
小林老師 解答
2025-07-12 19:54
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2025-07-12 20:21
小林老師 解答
2025-07-13 08:33