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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2018-06-26 15:18

你好!借管理費用 貸銀行存款 
然后借應交稅費-應交增值稅(稅收減免) 貸管理費用。

小豹子 追問

2018-06-26 15:22

謝謝老師

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您好,學員,金稅盤,稅控技術(shù)維護費可以全額抵扣。
2020-01-08 21:28:18
你好!借管理費用 貸銀行存款 然后借應交稅費-應交增值稅(稅收減免) 貸管理費用。
2018-06-26 15:18:19
稅控盤的分錄: 一般納稅人: 增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術(shù)維護費會計分錄: 1、稅控系統(tǒng)專用設備: ①購入時:  借:固定資產(chǎn)  貸:銀行存款(應付賬款) ②按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額 借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)   貸:遞延收益 ③按期計提折舊 借:管理費用  貸:累計折舊  同時: 借:遞延收益 貸:管理費用 一、小規(guī)模納稅人購買防偽稅控系統(tǒng)的會計分錄 1、購買時: 借:管理費用 貸:銀行存款等 2、按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額: 借:應交稅費-應交增值稅 貸:管理費用 2、技術(shù)維護費: 一般納稅人: 企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護費,按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。 小規(guī)模納稅人: 企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護費,按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅”科目,貸記“管理費用”等科目。 你先需要在增值稅納稅申報表填寫附表四中第一行填寫“技術(shù)維護”,再在主表第23欄“應納稅額減征額”欄次,從應納稅額中抵減,必須都填寫,不然審核不過去的。
2020-05-14 09:39:30
金稅盤和報稅盤共820元的賬務處理: 購入金稅盤和報稅盤時(不作為固定資產(chǎn)時),   借:管理費用820     貸:銀行存款/現(xiàn)金820 抵減增值稅稅額,   借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)820 借:管理費用-820 若是作為固定資產(chǎn)的,應通過“遞延收益”科目進行賬務處理(此種情況請按照以上分錄進行賬務處理)。 服務費330元的賬務處理: 支付技術(shù)維護費時,   借:管理費用 330     貸:銀行存款/現(xiàn)金 330 抵減增值稅稅額,   借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 330 借:管理費用 -330. 可以全額抵扣
2018-12-12 13:06:36
借管理費用 貸銀行存款 借應交稅費-應交增值稅 貸管理費用
2017-06-28 13:15:32
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