天天向上 追問

2025-06-26 17:48

怎么做沖減法？

宋生老師 解答

2025-06-26 17:49

你好，借應付職工薪酬-社保，貸以前年度損益調整

天天向上 追問

2025-06-26 18:01

另外匯算清繳調增了業(yè)務招待費500元，營業(yè)外支出-滯納金50元，是不是也要做一樣的分錄紅字沖減？

宋生老師 解答

2025-06-26 18:01

你好，你這個是因為什么原因調整？

天天向上 追問

2025-06-26 18:04

業(yè)務招待費有只能稅前扣除60%，有40%500元要調增，滯納金50元不能稅前扣除需要調增

宋生老師 解答

2025-06-26 18:04

你好，這個調整不需要單獨做分錄，不過你的營業(yè)外支出，這個是需要做的。

天天向上 追問

2025-06-26 18:08

業(yè)務招待費的不用做，營業(yè)外支出就做借：營業(yè)外支出-滯納金-50  借：以前年度損益調整50  對嗎

宋生老師 解答

2025-06-26 18:10

你好，不用
直接借營業(yè)外支出，貸銀行存款

天天向上 追問

2025-06-26 18:13

2024年我已經做這筆分錄了，是2025年匯算清繳2024年時調增了

宋生老師 解答

2025-06-26 18:17

你好，這個是你實際什么時候交就什么時候做