喻志鵬 追問

2018-06-25 14:47

我想請(qǐng)問下是在所得稅匯算清繳的時(shí)候，還是第四季度所得稅申報(bào)的時(shí)候進(jìn)行固定資產(chǎn)余值一次性在稅前扣除，我看到所得稅申報(bào)表中表3<固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）明細(xì)表>中，可以填列單價(jià)不超過100萬元設(shè)備中

辜老師 解答

2018-06-25 14:48

一般都是在所得稅匯算清繳的時(shí)候進(jìn)行填列的

喻志鵬 追問

2018-06-25 14:56

那季度預(yù)繳時(shí),可以申報(bào)，因?yàn)槲遗滤枚悈R算清繳時(shí)，固定資產(chǎn)余值一次性在稅前扣除大于應(yīng)補(bǔ)繳的所得稅，會(huì)造成所得稅匯算清繳為負(fù),到時(shí)要留抵到下年度,處理較為麻煩，如果能季度預(yù)繳時(shí)填列,這樣比較好點(diǎn)，你看可不可以

辜老師 解答

2018-06-25 14:57

一般季度預(yù)計(jì)的時(shí)候都不考慮這些的，你現(xiàn)在平時(shí)要預(yù)交所得稅？

喻志鵬 追問

2018-06-25 15:02

我們按季度預(yù)繳所得稅，根據(jù)實(shí)際的利潤(rùn)表預(yù)繳，后再進(jìn)行年度匯算清繳所得稅

辜老師 解答

2018-06-25 15:03

一般季度預(yù)交都是根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)預(yù)交的，可以考慮以前年度的虧損