Monica 追問

2018-06-25 10:56

嗯嗯 好的  
老師我想再問下 我們公司發(fā)票有點缺 然后現(xiàn)在會計把購買的冰箱 空調(diào)等沒有入固定資產(chǎn)  直接計入了生產(chǎn)成本 這樣做是否合理 ？是不是會有所風(fēng)險？

老江老師 解答

2018-06-25 10:58

不計入固定資產(chǎn)沒啥問題，計入生產(chǎn)成本就有點牽強了，列入管理費用是不是更合適些？

Monica 追問

2018-06-25 11:04

是的 但是 之前的會計直接這么做了 我也覺得 可能有點不妥 所以問問老師  那我這個需要調(diào)整出來嗎 ？ 這個是去年的一些憑證了

老江老師 解答

2018-06-25 11:06

不用調(diào)了！一金額有限，影響不是太大，二調(diào)出來也是進費用，對損益沒有影響。以后盡量別這么處理

Monica 追問

2018-06-25 15:03

好的 老師 我想了解下 員工的個人所得稅 超出了3500元 扣了個人所得稅 但是我們公司并沒有扣在員工個人頭上 而是這筆稅金 也有公司承擔(dān)了 那我這筆稅金應(yīng)該計入什么科目 管理費用--員工福利費可以嗎 ?金額估計有2~3千元 像不扣在個人頭上 應(yīng)該沒有關(guān)系的吧

老江老師 解答

2018-06-25 15:09

沒有關(guān)系！但不能稅前列支，列入營業(yè)外支出吧，匯算清繳時作調(diào)增！

Monica 追問

2018-06-25 15:26

就是說 這個金額 是不能充當(dāng)費用 的 要在匯算清繳時調(diào)整出來 再交稅嗎 ？類似于招待費？

老江老師 解答

2018-06-25 15:29

不！招待費只是限額支出，但這個是不能列支