靜出智慧 追問

2025-06-12 14:15

實際業(yè)務是，甲公司與供應商簽訂的合同，價稅合計113，然后甲公司按原價賣給乙公司，收取服務費。分錄怎么寫，甲公司按113給乙公司，還是按110給乙公司？

樸老師 解答

2025-06-12 14:16

同學你這個按113開發(fā)票

靜出智慧 追問

2025-06-12 14:21

按113開發(fā)票，就要按113元標準給乙公司收取服務費嗎？問題是甲給供應商簽合同，肯定貨是發(fā)給甲公司的，甲公司不賣貨給乙公司，只是收服務費，甲公司怎么給乙公司貨？

樸老師 解答

2025-06-12 14:24

代購服務（甲僅收服務費）：
供應商發(fā)票直開乙，甲代收貨款轉付，按 6% 開服務費發(fā)票。
甲分錄：代收代付走 “其他應付款”，服務費確認收入。
購銷業(yè)務（甲買斷轉售）：
供應商發(fā)票開甲，甲按 113 元轉售乙（13% 稅率），商品經(jīng)甲庫存發(fā)貨。
甲按銷售貨物計稅，確認收入并結轉成本。

靜出智慧 追問

2025-06-12 14:34

我們現(xiàn)在的模式是甲與供應商簽訂的合同，因為，甲是一般納稅人，供應商能開專票，我們主要是為了要發(fā)票，采取了甲代小規(guī)模乙采購的方式，所以，供應商不能把貨直接發(fā)給已，因為供應商是跟甲簽訂合同

樸老師 解答

2025-06-12 14:40

同學你好
對的
這個可以

靜出智慧 追問

2025-06-12 14:42

我們現(xiàn)在的模式是甲與供應商簽訂的合同，因為，甲是一般納稅人，供應商能開專票，我們主要是為了要發(fā)票，采取了甲代小規(guī)模乙采購的方式，所以，供應商不能把貨直接發(fā)給已，因為供應商是跟甲簽訂合同
所以，我的問題就是，貨在甲公司，甲又不賣貨給乙公司，那么，甲公司的貨怎么給到乙公司，老師

樸老師 解答

2025-06-12 14:45

當前模式三流不一致，有虛開風險。合規(guī)做法：
方案 1（推薦）：甲與乙補簽銷售合同，甲給乙開發(fā)票，貨從甲發(fā)乙，資金乙付給甲，甲做銷售、乙做采購賬務。
方案 2（限乙無需抵扣）：簽三方協(xié)議，甲委托運輸把貨給乙，資金乙給甲 / 直接給供應商，但乙難取得專票抵扣，仍有風險 。
關鍵讓 “采購 - 收貨 - 開票 - 付款” 三流一致，避免虛開、賬實不符問題