心靜 追問

2018-06-23 11:21

購買方是網(wǎng)吧，賣了一些鍵盤、鼠標(biāo)之類來抵扣在我們廣告公司做的廣告費

佟老師 解答

2018-06-23 11:23

賣給你們鍵盤，鼠標(biāo)，還是直接給你嗎貨款了

心靜 追問

2018-06-23 11:24

老師，意思是需要對方開發(fā)票來我方作支出費用的賬務(wù)處理嗎？

心靜 追問

2018-06-23 11:27

是直接拿了一些鍵盤、鼠標(biāo)給我們就抵扣 了他之前欠我們公司的廣告費用，老師，意思是需要對方開發(fā)票來我方作支出費用的賬務(wù)處理嗎？

佟老師 解答

2018-06-23 11:30

對，對方開發(fā)票給你們，你們作為存貨處理來抵償你們應(yīng)該收他們的貨款

心靜 追問

2018-06-23 11:32

就 是一是收到欠款的賬務(wù)處理；二是根據(jù)對方開具的發(fā)票做支出辦公用品的賬務(wù)處理；這樣可以嗎，老師？

佟老師 解答

2018-06-23 11:34

可以作為辦公用品處理，完全看你公司自己的意思

心靜 追問

2018-06-23 11:40

還有，老師，我還想請教一下，我們是廣告?zhèn)髅焦?，我們每月底根?jù)電腦上做的業(yè)務(wù)單來確認應(yīng)收賬款，然后實際等到下月開具發(fā)票時再來紅字沖銷以前根據(jù)業(yè)務(wù)單所做的收入和應(yīng)收，再根據(jù)發(fā)票來做收入和計提增值稅，這樣的做法合理嗎？總覺得這樣做每次開具發(fā)票時都要紅字沖銷以前所做的收入和應(yīng)收，不根據(jù)業(yè)務(wù)單做呢，又覺得應(yīng)收的往來賬不清楚，應(yīng)該怎樣處理合理呢，老師？

佟老師 解答

2018-06-23 11:42

為什么要每次開紅票沖銷，這樣很容易讓稅務(wù)覺得你在調(diào)節(jié)收入。有稅務(wù)風(fēng)險。月末要你符合收入確認條件了你就確認收入，要不就開發(fā)票確認收入。

心靜 追問

2018-06-23 11:47

老師，不是，是每月底根據(jù)業(yè)務(wù)單確認收入，然后如果下月或再下月對方才付款時，我們才開發(fā)票，開具發(fā)票我們肯定要根據(jù)發(fā)票來確認收入和計提稅，但前面已經(jīng)根據(jù)業(yè)務(wù)單確認了收入和應(yīng)收賬款，這樣我們同一項業(yè)務(wù)就做了兩次收入，所以在開出發(fā)票時就做相反的分錄來沖銷前面根據(jù)業(yè)務(wù)單所做的收入，這樣合理不？

佟老師 解答

2018-06-23 11:50

那你是每月底根據(jù)業(yè)務(wù)單確認收入，確認收入時做無票收入申報就可以了，開票時在做開票收入，把無票收入作為負數(shù)申報。（你咨詢一下當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)對無票收入沖紅的要求）。其次，我覺得你根本沒必要月底做收入，等開票時在做收入確定

心靜 追問

2018-06-23 11:56

老師，如果我每月底不根據(jù)業(yè)務(wù)單來做收入的話，應(yīng)收賬款這塊每月就不是很明確，那應(yīng)收這樣應(yīng)該怎樣做才好呢

佟老師 解答

2018-06-23 12:00

客戶新付你款嗎？ 
如果不付的話，你直接做個應(yīng)收統(tǒng)計表就行，不用必須確認為收入，這樣你可以暫緩交稅，到達稅收籌劃的目的

心靜 追問

2018-06-23 12:09

嗯，好的，謝謝老師！