笑對人生 追問

2018-06-21 21:24

首付款發(fā)票上不是有嗎，87931.06元，再加16％的稅，合計101999.99元，第二張圖有支付明細

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2018-06-21 21:24

首付款即102000

老江老師 解答

2018-06-21 21:48

根據(jù)企業(yè)所得稅法實施條例第五十八條：(三)融資租入的固定資產(chǎn)，以租賃合同約定的付款總額和承租人在簽訂租賃合同過程中發(fā)生的相關(guān)費用為計稅基礎(chǔ)，租賃合同未約定付款總額的，以該資產(chǎn)的公允價值和承租人在簽訂租賃合同過程中發(fā)生的相關(guān)費用為計稅基礎(chǔ)； 
付款總額=555600+2040+102000=659640  
借 固定資產(chǎn)    659640/1.16=658655.17 
    應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待認證進項稅額）90984.83 
    貸 長期應(yīng)付款    555600 
         銀行存款        2040        保險 
         銀行存款   102000     首付款 
每次收到發(fā)票，按發(fā)票上的稅額 
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）  17164.14 
  貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待認證進項稅額）   17164.14

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2018-06-21 21:53

折舊呢如何記

老江老師 解答

2018-06-21 21:54

折舊按固定資產(chǎn)原值 按規(guī)定年限折舊（與一般固定資產(chǎn)一樣）

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2018-06-21 22:07

老師，那個2040那來的數(shù)，

老江老師 解答

2018-06-21 22:09

保險費，價+稅  （發(fā)票的第二行），應(yīng)該也是先付的

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2018-06-21 22:16

這里固定資產(chǎn)原值是658655.17嗎

笑對人生 追問

2018-06-21 22:18

這個固定資產(chǎn)使用年限是融資租賃年限2年呢還是多少年

老江老師 解答

2018-06-21 22:24

原值就是你所有的付款，把稅剔除！ 
使用年限是固定資產(chǎn)的預(yù)計可使用年限（不是租期2年喲）

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2018-06-21 22:35

老師，這里為什么沒用到未確定融資費用帳戶呢

老江老師 解答

2018-06-21 22:38

你給的條件中沒有公允價值~~~~ 
一般，如果不是上市公司，還是別核算“未確定融資費用”，算了半天，匯算清繳時，還要再調(diào)整過來~~~~煩

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2018-06-21 22:47

好的，謝謝老師

老江老師 解答

2018-06-21 22:48

不客氣，這是應(yīng)該的！