
公司之前付遮雨棚定金時是做的其他應收款,當月付一部分款時還留有1000多的質(zhì)保金,發(fā)票到了怎么做會計分錄呢?這次是做的,借:管理費用 貸:其他應收款 銀行存款 其他應付款。 之前做的其他應收款可以把它做平再新增一個其他應付款嗎?
答: 可以。
我12月份做繳納社保的會計分錄。其他應付款-個人社保,這個其實是要在1月份他的工資里面扣的,等于公司當月先幫他墊付的,應該轉(zhuǎn)到其他應收款-某某,抵扣薪酬。但是我12月份直接把那個其他應付款-個人社保給做成單位社保計入了管理費用,現(xiàn)在做1月份的工資沒得扣了,然后那個做成單位管理費用又影響上一年的利潤,我該怎么處理?
答: 給反沖掉就可以了。還有個人交的社保是公司代扣代繳的,所以用其他應付款-個人社保
一名會計如何讓領(lǐng)導給你主動加薪?
答: 都說財務(wù)會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
就是社保做在外賬里面怎么做會計分錄比較好內(nèi)賬做法就是。交社保就直接,借:管理費用,貸:銀行存款 然后發(fā)工資的時候就把個人部分扣掉后的金額做。借:管理費用 貸:現(xiàn)金內(nèi)賬中并沒有用其他應收款或者其他應付款科目體現(xiàn)。那外賬中呢,能不能像內(nèi)賬這種方式做?還是必須用上兩個科目體現(xiàn)社保代扣代繳個人承擔部分,怎么做會計分錄比較好?外賬
答: 外帳的做法: 1、計提工資: 借:管理費用等 貸:應付職工薪酬-工資 2、計提單位負擔的社保和公積金: 借:管理費用等 貸:應付職工薪酬-社保和公積金 3、發(fā)放工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款 貸:其他應付款或其他應收款-社保和公積金(個人負擔的部分) 貸:應交稅費-應交個人所得稅 4、繳納社保和公積金: 借:應付職工薪酬-社保和公積金 借:其他應付款或其他應收款-社保和公積金(個人負擔的部分) 貸:銀行存款 5、個人負擔的社保和公積金,如果先扣繳后支付計入其他應付款科目,如果先支付后扣繳計入其他應收款科目。

