安安 追問(wèn)

2025-05-22 14:42

您的意思是差異不用做任何處理嗎，年報(bào)中也不需要

郭老師 解答

2025-05-22 14:44

是的對(duì)的是的對(duì)的。

安安 追問(wèn)

2025-05-22 14:46

但是稅務(wù)上說(shuō)有差異疑點(diǎn)，讓處理一下增值稅收入和所得稅收入的這個(gè)差值呢79147.57元

郭老師 解答

2025-05-22 14:48

稅務(wù)局要求你們處理了嗎？如果是的話，把固定資產(chǎn)清理改成其他業(yè)務(wù)收入，然后調(diào)整第三個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理的。

安安 追問(wèn)

2025-05-22 14:53

我是這樣做的3筆憑證

郭老師 解答

2025-05-22 14:55

把第一個(gè)固定資產(chǎn)清理79939.05改成其他業(yè)務(wù)收入，然后調(diào)整最后一個(gè)賬務(wù)處理

安安 追問(wèn)

2025-05-22 14:56

然后79147.57填在了這里，我不知道這個(gè)79147.57元差值在報(bào)表中再需要做什么處理

郭老師 解答

2025-05-22 14:59

借銀行存款，
貸其他業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)
就做這個(gè)處理。

郭老師 解答

2025-05-22 14:59

做這個(gè)，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額就是一樣的了。

安安 追問(wèn)

2025-05-22 15:04

不明白憑證該怎么做了，不是3個(gè)憑證嗎

郭老師 解答

2025-05-22 15:05

借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊，
貸固定資產(chǎn)，
借銀行存款，
貸其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅，
借營(yíng)業(yè)外支出，貸固定資產(chǎn)清理
完整的就是這一個(gè)，你看一下，你不對(duì)的，你去改一下不就行了。反結(jié)賬修改。

安安 追問(wèn)

2025-05-22 15:13

那我原來(lái)的最后一個(gè)分錄，形成的所得稅收入金額，是錯(cuò)誤的嗎

郭老師 解答

2025-05-22 15:14

利潤(rùn)沒(méi)有錯(cuò)，收入有變化

安安 追問(wèn)

2025-05-22 15:21

利潤(rùn)有變化呀；原來(lái)沒(méi)改的分錄影響利潤(rùn)的金額是營(yíng)業(yè)外收入54604.05；現(xiàn)在改之后影響利潤(rùn)：79147.57（其他業(yè)務(wù)收入）-25335（營(yíng)業(yè)外支出）=53812.57元，前后金額有差異

郭老師 解答

2025-05-22 15:22

利潤(rùn)一定沒(méi)有變化，他雖然改成了其他業(yè)務(wù)收入，可是他的營(yíng)業(yè)外支出也多了，不是嗎？你再算一下。

郭老師 解答

2025-05-22 15:23

借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊，
貸固定資產(chǎn)，
借銀行存款，
貸其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅，
借營(yíng)業(yè)外支出，貸固定資產(chǎn)清理


這個(gè)的利潤(rùn)是其他業(yè)務(wù)收入減去營(yíng)業(yè)外支出的。然后，你上面算的那個(gè)是直接看營(yíng)業(yè)外收入

安安 追問(wèn)

2025-05-22 15:30

是的我明白您的意思，但是營(yíng)業(yè)外收入和現(xiàn)在的其他業(yè)務(wù)收入-營(yíng)業(yè)外支出確實(shí)有差值，差著791.48元，這個(gè)值剛好是應(yīng)納稅減征額，3%減按2%差的那個(gè)金額

郭老師 解答

2025-05-22 15:34

應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅是2%，然后其他業(yè)務(wù)收入里面包含著這個(gè)1%。

安安 追問(wèn)

2025-05-22 15:34

是不是這個(gè)分錄的稅額1582.95不對(duì)，它是按減征之后的2%寫(xiě)的稅額

安安 追問(wèn)

2025-05-22 15:39

之前的會(huì)計(jì)增值稅報(bào)表中“按簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅銷售額”一欄，填的是按3%的數(shù)值，（收款額）81522/1.03，不是2%的，這樣填對(duì)嗎

安安 追問(wèn)

2025-05-22 15:41

我快糊涂了~~

安安 追問(wèn)

2025-05-22 15:45

應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅是2%，然后其他業(yè)務(wù)收入里面包含著這個(gè)1%。
按您這樣的話借貸就不平了呀，老師

郭老師 解答

2025-05-22 15:48

借銀行存款81522
貸其他業(yè)務(wù)收入79147.57
應(yīng)交稅費(fèi)，簡(jiǎn)易計(jì)稅79147.57×2%
借應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅79147.57*1%
貸其他業(yè)務(wù)收入79147.57×1%

安安 追問(wèn)

2025-05-22 15:50

非常感謝老師，，您太有耐心了，講解的很詳細(xì)

安安 追問(wèn)

2025-05-22 15:52

還有一點(diǎn)老師，我公司23年也出現(xiàn)了一樣的問(wèn)題，23年憑證也改不了，是改報(bào)表？怎么處理好一些

郭老師 解答

2025-05-22 15:57

稅務(wù)局找你了嗎？沒(méi)找的話你暫時(shí)不用處理了他如果是問(wèn)起來(lái)的話，你就解釋一下銷售固定資產(chǎn)導(dǎo)致的增值稅申報(bào)了，但是所得稅是根據(jù)處置收益交的所得稅

郭老師 解答

2025-05-22 15:57

你把我最后一個(gè)其他業(yè)務(wù)收入修改一下，把那個(gè)1%的改成營(yíng)業(yè)外收入，或是是沖營(yíng)業(yè)外支出再借方負(fù)數(shù)。