來自星星的你 追問

2018-06-20 11:02

比如第三季度申報了5萬，其實收入是0，更正了申報，0申報，然后那5萬其實是第四季度的收入，要在第四季度更正申報，多加5萬的申報金額

鄒老師 解答

2018-06-20 11:04

你好，這個不需要做調(diào)整分錄，只是在填寫申報表的時候按調(diào)整之后的金額填寫就是了

來自星星的你 追問

2018-06-20 11:11

因為涉及要交稅的呀？我賬上肯定要把第三季度的收入沖銷掉，那筆免稅收入也沖銷，因為是0申報呀？然后把第四季度的收入也沖銷掉，按正確的收入入賬，再計提稅金支付稅金不對嗎？

鄒老師 解答

2018-06-20 11:17

你好，根據(jù)你上面舉例，在第四季度的時候本年累計收入與賬面累計收入一致就是了，只是季度收入與報表不一致而已 
最終結果是一樣的
當然你如果需要做到申報數(shù)據(jù)與賬面數(shù)據(jù)一致，是需要沖銷，然后再補做收入的

來自星星的你 追問

2018-06-20 11:37

如果不沖銷申報的本年累計收入和賬面一致，不改沒問題？但是涉及超過9萬元要交增值稅附加稅，我第四季度的計提稅金不能做免稅收入，這個需要沖銷更改吧？

鄒老師 解答

2018-06-20 11:39

你好，累計數(shù)一致就可以的
你只是把之前季度的收入放在了第四季度核算，其實你第四季度實際收入如果低于9萬是可以減免的，因為減免是按增值稅申報表，而不是按所得稅申報表

來自星星的你 追問

2018-06-20 11:43

更正申報后，第四季度超過9萬了，要交稅了，更正申報前是4萬，不用交稅的

鄒老師 解答

2018-06-20 11:44

你好，你更正申報的只是所得稅申報表，增值稅申報表是有對應所屬期的

來自星星的你 追問

2018-06-20 11:45

我去稅局更正的是增值稅申報表老師，沒有更改所得稅

鄒老師 解答

2018-06-20 11:59

你好，更正的是增值稅申報表，就需要根據(jù)更正情況做之前分錄的調(diào)整的