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送心意

文文老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2025-05-14 10:28

小企業(yè)會(huì)計(jì)制度下,補(bǔ)交企業(yè)所得稅時(shí)適用未來適用法直接計(jì)入當(dāng)期損益。

追問

2025-05-14 10:42

老師那有一筆24年的房租忘記計(jì)提了,24年1月發(fā)票過來了,匯算清繳的時(shí)候要扣除的話,有個(gè)老師說用“借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”貸:其他應(yīng)付款“又有個(gè)老師說直接補(bǔ)計(jì)提”借管理費(fèi)用   貸:應(yīng)付賬款“月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn),但是稅前扣除依舊是屬于24年的,再屬期24年匯算清繳的時(shí)候調(diào)減  ,等屬期25年要匯算清繳的時(shí)候再調(diào)增。

文文老師 解答

2025-05-14 10:47

若要24年度匯算中扣除,借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)  貸:其他應(yīng)付款

追問

2025-05-14 10:59

老師那匯算清繳補(bǔ)退稅的時(shí)候  借:應(yīng)交企業(yè)所得稅  貸:所得稅費(fèi)用    借:銀行存款   貸 :應(yīng)交企業(yè)所得稅   。是不是正好財(cái)報(bào)利潤(rùn)分配-未分配少了   利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用少了, 這種情況都不需要修改財(cái)務(wù)報(bào)表了?

文文老師 解答

2025-05-14 11:01

是,都不需要修改財(cái)務(wù)報(bào)表

追問

2025-05-14 11:03

不好意思老師,那如果25年1月才收到24年房租發(fā)票,我不在24年匯算清繳抵扣的情況,我可以放在25年稅前扣除所得稅嗎?這樣是不是不符合稅法口徑了

文文老師 解答

2025-05-14 11:08

可以,可以放在25年稅前扣除所得稅

追問

2025-05-14 11:18

是小企業(yè)可以還是小企業(yè)和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下都可以?之前我想放在25年扣除,有個(gè)老師說不可以

文文老師 解答

2025-05-14 11:23

是,小企業(yè)都可以的

追問

2025-05-14 11:24

是有什么文件規(guī)定嗎

文文老師 解答

2025-05-14 11:25

根據(jù)實(shí)際經(jīng)驗(yàn)給出的意見

追問

2025-05-14 11:27

老師我明白了,不查的話是不沒問題,如果這種稅務(wù)稽查,會(huì)把25年做的稅前扣除補(bǔ)交企稅嗎?

文文老師 解答

2025-05-14 11:30

不會(huì),通常不會(huì)的,基本無風(fēng)險(xiǎn)

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小企業(yè)會(huì)計(jì)制度下,補(bǔ)交企業(yè)所得稅時(shí)適用未來適用法直接計(jì)入當(dāng)期損益。
2025-05-14 10:28:21
您好 借 :利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸 :應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅
2019-09-06 19:30:40
是的,對(duì)的,這個(gè)是計(jì)提的。
2023-12-28 13:55:22
你好,借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn),貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅; 借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅,貸:銀行存款
2020-06-11 10:33:05
需要調(diào)的,按實(shí)際的來申報(bào)匯算清繳
2019-04-16 11:55:25
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