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送心意

文文老師

職稱中級會計師,稅務師

2025-05-14 10:28

小企業(yè)會計制度下,補交企業(yè)所得稅時適用未來適用法直接計入當期損益。

追問

2025-05-14 10:42

老師那有一筆24年的房租忘記計提了,24年1月發(fā)票過來了,匯算清繳的時候要扣除的話,有個老師說用“借:利潤分配-未分配利潤”貸:其他應付款“又有個老師說直接補計提”借管理費用   貸:應付賬款“月末結轉到本年利潤,但是稅前扣除依舊是屬于24年的,再屬期24年匯算清繳的時候調減  ,等屬期25年要匯算清繳的時候再調增。

文文老師 解答

2025-05-14 10:47

若要24年度匯算中扣除,借:利潤分配-未分配利潤  貸:其他應付款

追問

2025-05-14 10:59

老師那匯算清繳補退稅的時候  借:應交企業(yè)所得稅  貸:所得稅費用    借:銀行存款   貸 :應交企業(yè)所得稅   。是不是正好財報利潤分配-未分配少了   利潤表所得稅費用少了, 這種情況都不需要修改財務報表了?

文文老師 解答

2025-05-14 11:01

是,都不需要修改財務報表

追問

2025-05-14 11:03

不好意思老師,那如果25年1月才收到24年房租發(fā)票,我不在24年匯算清繳抵扣的情況,我可以放在25年稅前扣除所得稅嗎?這樣是不是不符合稅法口徑了

文文老師 解答

2025-05-14 11:08

可以,可以放在25年稅前扣除所得稅

追問

2025-05-14 11:18

是小企業(yè)可以還是小企業(yè)和企業(yè)會計準則下都可以?之前我想放在25年扣除,有個老師說不可以

文文老師 解答

2025-05-14 11:23

是,小企業(yè)都可以的

追問

2025-05-14 11:24

是有什么文件規(guī)定嗎

文文老師 解答

2025-05-14 11:25

根據(jù)實際經(jīng)驗給出的意見

追問

2025-05-14 11:27

老師我明白了,不查的話是不沒問題,如果這種稅務稽查,會把25年做的稅前扣除補交企稅嗎?

文文老師 解答

2025-05-14 11:30

不會,通常不會的,基本無風險

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相關問題討論
小企業(yè)會計制度下,補交企業(yè)所得稅時適用未來適用法直接計入當期損益。
2025-05-14 10:28:21
您好 借 :利潤分配-未分配利潤 貸 :應交稅金-企業(yè)所得稅
2019-09-06 19:30:40
是的,對的,這個是計提的。
2023-12-28 13:55:22
你好,借:利潤分配-未分配利潤,貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅; 借:應交稅費-企業(yè)所得稅,貸:銀行存款
2020-06-11 10:33:05
需要調的,按實際的來申報匯算清繳
2019-04-16 11:55:25
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