燕子飛飛 追問

2025-05-14 10:02

借：主營業(yè)務成本，應交增值稅（進項），貸銀行存款

宋生老師 解答

2025-05-14 10:03

你好，你現(xiàn)在借其他應收款，貸以前年度損益調(diào)整，應交稅費=應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出。

燕子飛飛 追問

2025-05-14 10:07

成本轉(zhuǎn)出呢？補交的增值稅，所得稅

宋生老師 解答

2025-05-14 10:09

你好，這個就是成本減少了
補交稅金的時候，借應交稅費=應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出。貸應交稅費-未交增值稅
然后借以前年度損益調(diào)整，貸應交稅費應交企業(yè)所得稅。
最后，借應交稅費-未交增值稅應交稅費應交企業(yè)所得稅。貸銀行存款。