2333333 追問

2018-06-21 10:39

我想問問如果我們100萬的銷項票！按照一般計稅計算，80萬的材料成本，20萬的人工工資怎么計算所得稅和增值稅呢？
如果在按照簡易征收的話，又是怎么計算的？

鄒老師 解答

2018-06-21 10:40

你好
一般計稅
增值稅=（100-80）/（1+稅率）*稅率
企業(yè)所得稅=利潤總額*25%
簡易征收
增值稅=100/（1+稅率）*稅率
企業(yè)所得稅=利潤總額*25%

2333333 追問

2018-06-21 11:31

100萬工程款  20萬的人工   進項票434090.9元  進項稅：59874.61元   金額：374216.3元  銷項稅90909.09   增值稅=90909.09-59874.61=31034.48     附加稅=3103.45    所得稅=1000000-200000-434090.09-3103.45=105670.06


一般計稅是這樣？

鄒老師 解答

2018-06-21 11:33

你好，所得稅需要是收入減去成本——期間費用——稅金及附加，不得扣除進項稅額的，然后乘以稅率才是所得稅金額

2333333 追問

2018-06-21 11:35

簡易征收  增值稅=1000000/1.03*0.03=29126.21    附加稅=2912.62  所得稅=（1000000-434090.91-2912.62）*0.25=91477.27

這個對不對呢

鄒老師 解答

2018-06-21 11:36

你好，簡易征收因為增值稅不得抵扣，需要按80萬計入成本，收入需要按不含稅收入計算

2333333 追問

2018-06-21 11:42

老師要不你帶上數據給我算一下！我覺得我也算的沒問題呀
100萬的工程款，20萬的人工，434090.91的材料進項

鄒老師 解答

2018-06-21 11:45

（100/1.03-20萬-434090.9-59874.61）*25%

2333333 追問

2018-06-21 12:59

這樣呢

鄒老師 解答

2018-06-21 13:01

你好，一般計稅，簡易計稅的需要扣除印花稅，其他地方是正確的