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送心意

QQ老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-06-19 10:09

你好!根據(jù)打印的完稅憑據(jù)單獨(dú)做賬就可以

QQ老師 解答

2018-06-19 10:37

你好!做到已交稅金下面核算,然后在補(bǔ)提

QQ老師 解答

2018-06-19 10:51

你好!2016.6.30號(hào)北京國稅有這個(gè)例子 
北京利通勞務(wù)派遣公司(一般納稅人)與金源工程公司簽訂勞務(wù)派遣協(xié)議,為金源工程公司提供勞務(wù)派遣服務(wù)。利通勞務(wù)派遣公司代金源工程公司給勞務(wù)派遣員工支付工資,并繳納社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金。2016年5月份,利通勞務(wù)派遣公司共取得勞務(wù)派遣收入53.55萬元,并全額開具增值稅普通發(fā)票。其中,代用金源工程公司支付給勞務(wù)派遣員工的工資23.1萬元、為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)18.9萬元及繳納住房公積金10.5萬元。利通勞務(wù)派遣公司本月購進(jìn)一批辦公家具,并取得增值稅專用發(fā)票,注明銷售額3萬元,稅額0.51萬元。且本月已經(jīng)認(rèn)證相符。(二)若利通勞務(wù)派遣公司選擇差額納稅,按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅,不含稅銷售額(53.55-23.1-18.9-10.5)÷(1+5%)=1萬元,應(yīng)納稅額=1×5%=0.05萬元。具體填表方法如下: 
1.將差額扣除項(xiàng)目填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)》,利通勞務(wù)派遣公司選擇適用5%征收率簡(jiǎn)易辦法征收增值稅,則該項(xiàng)業(yè)務(wù)均填列在第5欄。 
①將差額扣除之前的本期服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)價(jià)稅合計(jì)額535500填入“本期服務(wù)不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)價(jià)稅合計(jì)額(免稅銷售額)”。 
②第2列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目”“期初余額”應(yīng)為“0”。 
③將本期產(chǎn)生的可以差額扣除的525000填入“本期發(fā)生額”,“本期應(yīng)扣除金額”應(yīng)為2、3列的合計(jì)額525000。 
④“本期實(shí)際扣除金額”應(yīng)為525000。本列≤第4列且本列≤第1列。 
⑤第6列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目”“期末余額”:填寫服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額。本列=第4列-第5列=0。2.將本期銷售情況填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》①將開具發(fā)票的(差額扣除前)不含稅銷售額510000及稅額25500分別填入9b欄“開具其他發(fā)票”項(xiàng)下的3、4列。 
②9b欄第9列“合計(jì)”“銷售額”應(yīng)為510000,9b欄第10列“合計(jì)”“銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額”為25500,9b欄“合計(jì)”“價(jià)稅合計(jì)”為535500。 
③第9b欄12列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額”應(yīng)為可差額扣除的525000(按《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)》第5列對(duì)應(yīng)第5欄數(shù)據(jù)填寫)。第9b欄次13、14列差額扣除后的含稅銷售額和應(yīng)納稅額分別為10000、500。 
3.由于選擇按照5%征收率簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅,則取得的增值稅專用發(fā)票對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額5100元不得抵扣,不用填入增值稅納稅申報(bào)表中。4.將差額扣除前的不含稅銷售額510000填入《增值稅納稅申報(bào)表》(一般納稅人適用)第5欄“一般項(xiàng)目”“本月數(shù)”,21欄、24欄、32欄、34欄“一般項(xiàng)目”“本月數(shù)”均填列“500”。

QQ老師 解答

2018-06-19 12:20

施工業(yè)外地繳納的增值稅會(huì)計(jì)分錄 
 
根據(jù)財(cái)會(huì)【2016】22號(hào):設(shè)置“應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅”科目, 
 
繳納時(shí)作分錄: 
 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅;貸:銀行存款 
 
申報(bào)時(shí)作賬:借:應(yīng)交稅費(fèi)-未繳增值稅;貸:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅

會(huì)計(jì) 追問

2018-06-19 10:25

那完稅憑證上面的稅局怎么計(jì)提?不然都是余額負(fù)數(shù)了

會(huì)計(jì) 追問

2018-06-19 10:40

老師有模板嗎,或者課堂里面有嗎

會(huì)計(jì) 追問

2018-06-19 11:00

我只想知道怎么做會(huì)計(jì)分錄,現(xiàn)在沒有在報(bào)稅

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相關(guān)問題討論
企業(yè)所繳的企業(yè)所得稅完稅證明在電子稅務(wù)局能打?。ńK省是這樣)
2019-03-07 14:02:50
你好!根據(jù)打印的完稅憑據(jù)單獨(dú)做賬就可以
2018-06-19 10:09:40
你說是關(guān)稅的嗎,同學(xué)
2019-06-04 20:36:28
你好,登錄電子稅務(wù)局-我要辦稅-證明開具
2021-05-17 14:54:31
你好,嗯嗯,可以的呢,打印
2019-09-03 16:35:29
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