收到一張員工旅游住宿費的增值稅專票，屬于集體福利，應該記入“職工福利費”對么？還有，這張專票，我是進項稅認證再轉出呢，還是直接不認證，稅金部分直接記入到“職工福利費”，謝謝老師

答： 對的，直接不認證，計入職工福利費

收到增值稅專票計入福利費的時候，如下的分錄對嗎，您借：管理費用-福利費 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：應付職工薪酬-職工福利費 借：應付職工薪酬-職工福利費 貸：現(xiàn)金借：管理費用-福利費 應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）

答： 您好！對的。分錄就是這樣。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師好，車間廠長春節(jié)回家探親的車費有2761，住宿費開的是專用發(fā)票，不含稅244.34，稅額14.66，這個會計分錄怎么做呢？借：制造費用-福利費3005.34，應交稅費—應交增值稅—進項稅額14.66，貸：應付職工薪酬—職工福利 3020，因為是福利進項稅額轉出：借制造費用—福利費14.66，貸：應交稅費——應交增值稅—進項稅額轉出 14.66。實際支付：借：應付職工薪酬—職工福利3020，貸：銀行存款3020

答： 您好是的，您這個分錄做的是正確的。