我想了解私募基金的賬務(wù)處理是怎么做的?
美滿的哈密瓜,數(shù)據(jù)線
于2018-06-19 03:23 發(fā)布 ??1757次瀏覽
- 送心意
袁老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2018-06-19 08:47
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2017-03-02 11:38:46

同學(xué)你好
1基金管理公司的財(cái)務(wù)核算與一般有限責(zé)任公司沒有區(qū)別,按照一般公司核算要求建賬即可。
2、基金管理公司一般是管理基金的,基金一般都是合伙制企業(yè)。多數(shù)基金管理公司與基金公司都是一套人馬,會(huì)計(jì)人員也都是一套人。
3、合伙制企業(yè)會(huì)計(jì)核算方面與一般公司有較大差異,主要體現(xiàn)在所有者權(quán)益上。一般公司所有者權(quán)益下設(shè):實(shí)收資本、資本公司、盈余公積、未分配利潤(rùn)等;合伙企業(yè)為合伙人資本,下設(shè):合伙人原始投資(核算合伙人為合伙企業(yè)投資的資本減去抽回的資本)、合伙人提款(合伙人從合伙企業(yè)提走的資金,含工資等)、合伙人損益(指合伙企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況)。另外,股東權(quán)益變動(dòng)表也變?yōu)楹匣锶速Y本變動(dòng)表。
4、一般情況下,合伙人提款、合伙人損益兩個(gè)科目余額在年末全部轉(zhuǎn)入合伙人資本中,因?yàn)槠胀ê匣锲髽I(yè)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任,有限合伙人承擔(dān)有限責(zé)任,所以不存在未分配利潤(rùn)問題,全部是合伙人的資本。
5、提到的基金管理管理公司,屬于一般的有限責(zé)任公司,核算上與一般企業(yè)沒什么兩樣。
2022-03-18 11:07:37

同學(xué)你好
同一個(gè)公司用一套就可以
2022-08-16 09:29:06

你好,同學(xué)。
你這是屬于代扣代交
借 Xxx
貸 應(yīng)交稅費(fèi) 代扣代交
2020-07-12 11:24:19
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