老師好！我現(xiàn)在要做匯算清繳，2024年有暫估，我做調(diào)賬分錄的時(shí)候是這么做的：調(diào)賬分錄：借：以前年度損益調(diào)整 352137.33 貸：江西XXX有限公司-暫估 352137.33 另一個(gè)會(huì)計(jì)說(shuō)必須這么做：調(diào)賬分錄：借：庫(kù)存商品 352137.33 貸：以前年度損益調(diào)整352137.33 借：庫(kù)存商品-352137.33 貸：江西XXX有限公司-暫估-352137.33 我想知道這個(gè)庫(kù)存商品必須得做嗎？按我的理解，同類項(xiàng)是可以不做的，這個(gè)必須怎么理解？

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2025-04-28 15:56

同學(xué)你好
暫估的沒(méi)有來(lái)發(fā)票嗎

多多追問(wèn)

2025-04-28 15:56

是的，沒(méi)來(lái)發(fā)票沖掉之前的暫估。

樸老師解答

2025-04-28 15:57

這個(gè)不用做分錄紅沖暫估的呀
只要匯算清繳調(diào)增就可以

多多追問(wèn)

2025-04-28 15:58

不做我暫估不是一直在那里不動(dòng)呀

樸老師解答

2025-04-28 15:58

你暫估的這些庫(kù)存商品實(shí)際收到入庫(kù)了嗎？如果入庫(kù)了就算沒(méi)有發(fā)票也得付款呀
暫估的就不會(huì)在那里不動(dòng)

多多追問(wèn)

2025-04-28 16:05

收到了，也會(huì)付款，就是沒(méi)收到發(fā)票，如果我一定要做這個(gè)調(diào)賬是不是還要作一筆影響利潤(rùn)分配的分錄

樸老師解答

2025-04-28 16:10

這個(gè)不需要的
直接匯算清繳調(diào)增既可以了

多多追問(wèn)

2025-04-28 16:13

因?yàn)轭I(lǐng)導(dǎo)想賬上好看，如果這么調(diào)，匯算清繳不動(dòng)賬就還是賬不變，不好看

樸老師解答

2025-04-28 16:13

你動(dòng)了那你庫(kù)存余額是負(fù)數(shù)了

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