天天向上 追問

2018-06-14 14:06

是的

鄒老師 解答

2018-06-14 14:10

你好，匯算清繳補(bǔ)交所得稅做這個(gè)分錄 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款

天天向上 追問

2018-06-14 14:12

因?yàn)楣こ坍?dāng)時(shí)剛開始做 成本沒有發(fā)生多少  但是為了少交企業(yè)所得稅  就暫估成本了  2018年匯算清繳時(shí)又補(bǔ)交了所得稅 
請(qǐng)問這種情況分錄該怎么錄入呢

鄒老師 解答

2018-06-14 14:17

你好，匯算清繳補(bǔ)交稅款就是做這個(gè)分錄的 
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款