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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

蔣老師

職稱： ,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-06-14 09:51

你好，補(bǔ)交所得稅用以前年度損益調(diào)整科目 
"計(jì)提時(shí)， 
借：以前年度損益調(diào)整  
   貸：應(yīng)交稅金——企業(yè)所得稅  
交稅時(shí)， 
借：應(yīng)交稅金——企業(yè)所得稅  
   貸：銀行存款 
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整的余額， 
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 
   貸：以前年度損益調(diào)整 
交滯納金時(shí)， 
借：營(yíng)業(yè)外支出  
    貸：銀行存款"

四毛呀 追問(wèn)

2018-06-14 09:53

我們不需要交滯納金 就是在結(jié)轉(zhuǎn)后 會(huì)影響當(dāng)月財(cái)務(wù)報(bào)表 
這個(gè)應(yīng)該如何處理啊

蔣老師 解答

2018-06-14 09:56

這個(gè)只影響年初未分配利潤(rùn)，不影響本年利潤(rùn)的。

四毛呀 追問(wèn)

2018-06-14 09:57

要調(diào)整年初數(shù)嗎？ 
 
怎么調(diào)整啊

四毛呀 追問(wèn)

2018-06-14 10:01

老師還在嗎？

蔣老師 解答

2018-06-14 10:02

不需要調(diào)整的，你做賬的時(shí)候按那個(gè)科目做就行了。

蔣老師 解答

2018-06-14 10:03

只是影響資產(chǎn)負(fù)債表年初未分配利潤(rùn)，到時(shí)候如果提供報(bào)表你注意修改一下。

四毛呀 追問(wèn)

2018-06-14 10:25

就是修改我不太會(huì)

蔣老師 解答

2018-06-14 10:29

比如補(bǔ)交100元所得稅，那么未分配利潤(rùn)就減少100，銀行存款也減少100，那么資產(chǎn)負(fù)債表里面這兩個(gè)科目分別減少100就可以了

四毛呀 追問(wèn)

2018-06-14 10:32

我就是按照你之前說(shuō)的分錄做的 然后直接調(diào)整年初的未分配利潤(rùn)和銀行存款即可 嗎？

蔣老師 解答

2018-06-14 10:33

是的調(diào)整年初就可以了

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你好，補(bǔ)交所得稅用以前年度損益調(diào)整科目 "計(jì)提時(shí)， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金——企業(yè)所得稅 交稅時(shí)， 借：應(yīng)交稅金——企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整的余額， 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 交滯納金時(shí)， 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：銀行存款"
2018-06-14 09:51:02
你好，是什么原因?qū)е碌恼{(diào)整了其它應(yīng)付款呢？
2021-05-15 08:48:45
需要的
2017-07-26 14:27:21
同學(xué)，你好，直接做今年就可以了。不用調(diào)了。
2021-05-07 16:09:25
1、報(bào)表不用調(diào)整，分錄 ：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借 ：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 2、已繳納所得稅不包含補(bǔ)交上年度的所得稅
2019-04-15 16:06:42
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